ItemBase GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

ItemBase GmbH
 
Berlin

1. Erläuterungen zur Bilanz

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB - erstmals in der Fassung nach Inkrafttreten des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) - in Verbindung mit rechtsform­spezifischen Sondervorschriften des GmbHG/AktG aufgestellt.

Die erstmalige Anwendung der geänderten Vorschriften führt zur Durchbrechung der Darstellungs- und Methodenstetigkeit. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen ist in Einklang mit den gesetzlichen Übergangsvorschriften erfolgt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die zur Erläuterung einzelner Posten der Bilanz erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 sind die Ansatz­vorschriften der §§ 246 bis 251 HGB angewandt worden. Die vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB sind, soweit gegeben, unter der Bilanz ausgewiesen. Die allgemeinen Bewertungsgrundsätze des § 252 Abs. 1 HGB sowie die besonderen Bewertungsvor­schriften der §§ 253 bis 256 HGB sind beachtet worden.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung in EURO erfolgt in der Buchführung grundsätzlich mit dem zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls gültigen Devisenkassamittelkurs (Zugangsbewertung). Die Umrechnung auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten am Abschlussstichtag erfolgt zum Devisenkassamittelkurs, bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr unter Anwendung des Anschaffungs- und Realisationsprinzips (§ 256a Satz 1 HGB), bei einer Restlaufzeit von einem Jahr und weniger ohne Anwendung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzips (§ 256a Satz 2 HGB).

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses sind die folgenden Ansatz- und Bewertungs­vorschriften angewandt worden:


Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs­kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis nach der linearen Methode, wobei eine Nutzungsdauer von 3 Jahren zugrunde gelegt wird. Die Anschaffungskosten von Programmen bis EUR 410,00 (sog. Trivialsoftware) sind in voller Höhe als Aufwand behandelt worden. Es ist angenommen worden, dass zum 1.1. des Folgejahres der Abgang erfolgt.


Sachanlagen

Bei den Sachanlagen erfolgt die Bewertung zu Anschaffungskosten (Anschaffungs­preis ohne Umsatzsteuer zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungspreisminderungen) oder zu Herstellungskosten, bei Gegenständen des Sachanlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um plan­mäßige Abschreibungen. Bei den Zugängen beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgt die Ermittlung der Jahresabschreibungen zeitanteilig. Die geringwertigen Wirtschafts­güter mit Anschaffungskosten von bis EUR 410,00 (§ 6 Abs. 2 EStG) sind, da von untergeordneter Bedeutung, in voller Höhe als Aufwand behandelt worden (verein­fachte handelsrechtliche Abschreibungsmethode nach § 253 Abs. 2 HGB). Es ist angenommen worden, dass zum 1.1. des Folgejahres der Abgang erfolgt. Die gering­wertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 410,00 werden aktiviert und über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abgänge werden bis zum Zeitpunkt des Ausscheidens abgeschrieben und mit dem Restbuchwert des Abgangsmonats (Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich kumulierte Abschreibungen) ausgebucht. Die Buchgewinne oder Buchverluste sind in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Posten "sonstige betriebliche  Erträge" oder "sonstige betrieb­liche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen planmäßig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bis 2007 und in 2009 nach der degressiven, ab 2008 und ab 2010 nach der linearen Methode mit steuerlich zulässigen Sätzen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nenn­wert.

Die Unverzinslichkeit der Forderungen und die Inanspruchnahme von Skonti sind pauschal berücksichtigt.

Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Auf die anderen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist wegen des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 4 %, bei Auslandsforderungen vom Nennwert, bei Inlandsforderungen vom Nennwert nach Abzug der Umsatzsteuer, gebildet worden.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögens­gegen­ständen

- entfallen auf Forderungen gegen Gesellschafter EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00)
- sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00)


Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausländische Sorten und Devisen sind zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.


Rechnungsabgrenzungsposten

Die Damnen in den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite der Bilanz werden linear auf die Laufzeit der Darlehen oder die vereinbarte Zinsbindungsdauer verteilt.


Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und unge­wissen Verpflichtungen.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kauf­männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäfts­jahre abgezinst.

Im Betrag der sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Berufsgenossen­schaft, für ungewisse Verbindlichkeiten, für externe und interne Kosten für die Aufstellung des Jahresabschlusses und der betrieblichen Steuererklärungen sowie für Kosten künftiger Betriebsprüfungen erfasst.


Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der folgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt den Gesamtposten der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sowie zum Vorjahr, getrennt nach Restlaufzeiten der Rück­zahlungsbeträge und die Art und Form der durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesicherten Gesamtbeträge.
  

Von den Verbindlichkeiten entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern EUR 3.455.360,62 (Vorjahr EUR 2.912.524,51).

Zur Vermeidung der Überschuldung wurde zwischen Gesellschaft und Gesellschafter für die bestehenden und zukünftigen Gesellschafterdarlehen ein Rangrücktritt vereinbart. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind, da eine Rangrücktrittsvereinbarung vorliegt und keine weiteren Gründe erkennbar sind, die dieser Annahme entgegenstehen.

  2. Sonstige Pflichtangaben

  2.1 sonstige finanzielle Verpflichtungen
  

2.2 übrige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres folgende Arbeitnehmer beschäftigt:
  

Die Berechnung erfolgte gemäß § 267 Abs. 5 HGB (1/4 der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31.3., 30.6., 30.9. und 31.12.2016 beschäftigten Arbeitnehmern).


Beziehungen zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Stefan Jørgensen, Master of Science in Law

Gesamtbezüge der Geschäftsführung und früherer Mitglieder

Die Angabe unterbleibt nach § 288 Abs. 1 HGB.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2017 festgestellt.