Purple Liatris Property GmbH

Purple Liatris Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Purple Liatris Property GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 210050 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, (kleinster Konsolidierungskreis) und der Aroundtown S.A., Luxemburg, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

Die Gesellschaft hat Ihr wesentliches Immobilienvermögen Mitte des Geschäftsjahres 2022 erworben und dann ihren Geschäftsbetrieb aufgenommen. Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte erstmals eine ganzjährige Vermietungstätigkeit. Die Vorjahreswerte der Gewinn- und Verlustrechnung sind daher nur eingeschränkt mit den Werten des Geschäftsjahres vergleichbar.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die folgenden Gesellschaften auf die Purple Liatris Property GmbH verschmolzen:

Die Purple Liatris Property GmbH hat im Zuge der Verschmelzungen die Vermögensgegenstände und Schulden dieser Gesellschaften übernommen. Der Betrag, um den die Vermögensgegenstände die Schulden überstiegen, in Höhe von € 61,7 Mio. wurde der Kapitalrücklage zugeführt. Die Aktivposten der verschmolzenen Gesellschaften enthielten im Wesentlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Darüber hinaus wurden Immobilien, damit zusammenhängende nicht abgerechnete unfertige Leistungen sowie liquide Mittel übernommen. Die im Anlagenspiegel ausgewiesenen Zugänge des Sachanlagevermögens resultieren in voller Höhe aus den Verschmelzungen. Die Passivposten der verschmolzenen Gesellschaften enthielten neben Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Wesentlichen passive latente Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 11,6 Mio. Da der Grund für die passiven Latenzen zum 31. Dezember 2023 nicht mehr besteht, wurden diese in laufender Rechnung als latenter Steuerertrag erfasst.

Die Zahlen des Geschäftsjahres sind aufgrund der Verschmelzungen nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten und bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanz-stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstel-len.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (€ 5.290.560,44) enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Darlehen sowie sonstige Forderungen und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten einen Zinscap mit einem Buchwert in Höhe von T€ 1.755 (im Vorjahr: T€ 0), hiervon haben T€ 1.547 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 465.609,06 (im Vorjahr: € 429.668,10), welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von € 453.834,50 (im Vorjahr € 0,00) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, in Höhe von € 38.100.000,00 (im Vorjahr € 0,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und in Höhe von € 36.385.500,00 (im Vorjahr € 0,00) von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Abtretungen von Miet- und Pachtforderungen sowie Ausgleichzahlungen aus einem Zinscap besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (€ 8.556.351,45) sind Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von € 7.410.702,37 (im Vorjahr: € 85,118.699,55) sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 1.145.649,08 (im Vorjahr: € 160,972,37) enthalten.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (im Vorjahr von mehr als einem und mehr als fünf Jahren).

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

V. Sonstige Angaben

Derivative Finanzinstrumente

Zur teilweisen Absicherung des Zinssteigerungsrisikos aus den künftigen variablen Zinszahlungen für die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 38,1 Mio. hat die Gesellschaft ein Zinssicherungsgeschäft (Zinscap) abgeschlossen. Die gezahlte Prämie für den Zinscap beträgt T€ 1.824. Der Zinscap wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen und weist zum Bilanzstichtag einen Buchwert von T€ 1.755 aus. Der Zinscap wird linear über die Laufzeit bis Mai 2032 abgeschrieben, der entsprechende Aufwand in Höhe von T€ 208 p.a. (2023: T€ 69 zeitanteilig für vier Monate) wird unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Purple Liatris Property GmbH durch Ihren Geschäftsführer:

Herrn David Fischer, Berlin, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 11.11.2024.