KIENZLE AGLiquidiert

KIENZLE AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Anhang

I.   Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und §§ 264ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1.  Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibung der gewerblichen Schutzrechte erfolgt progressiv.

2.  Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Gegensatz zum Vorjahr gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Im Jahr des Zugangs wird ein Abgang unterstellt.

3.  Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen wurden Anteile an verbundenen Unternehmen und sonstigen Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrig beizulegenden Wert angesetzt. Im Geschäftsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Finanzanlagen in Höhe von € 150.000,00.

4.  Vorräte

Die Vorräte wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. soweit notwendig, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

5.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden.

6.  Liquide Mittel

Die liquiden Mittel wurden mit den Nennwerten angesetzt.

7.  Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält abgrenzbare Zahlungen, die wirtschaftlich für die Geschäftsjahre ab 2008 als Aufwand zu berücksichtigen sind.

8.  Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Kienzle AG betrug zum 31. Dezember 2007 € 833.333,00. Mit Hauptversammlung vom 19. Dezember 2006 wurde eine Erhöhung des Grundkapitals von € 500.000,00 um € 333.333,00 auf € 833.333,00 beschlossen. Die Erhöhung erfolgte durch Ausgabe von 333.333 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien. Bei der Zeichnung der Aktien wurde ein Agio in Höhe von € 5,00 je Aktie vereinbart. Dieses Agio in Höhe von insgesamt € 1.666.665,00 wurde bei der Gesellschaft in die Kapitalrücklage eingestellt. In Vorbereitung der in 2008 erfolgten Kapitalherabsetzung und gleichzeitigen Kapitalerhöhung auf bis zu € 5.000.000,00 wurde am 21. Dezember 2007 durch den Vorstand die Auflösung der Kapitalrücklage beschlossen. Im Rahmen der Universalversammlung der Aktionäre der Kienzle AG vom 01. Februar 2008 wurde eine Herabsetzung des Grundkapitals der Gesellschaft von € 833.333,00 auf Null unter gleichzeitiger Erhöhung des Grundkapitals um bis zu € 5.000.000,00 durch Ausgabe von bis zu 5.000.000 neuen auf den Namen lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital in Höhe von jeweils € 1,00 beschlossen. Die Kapitalherabsetzung auf null ist durchgeführt. Die Kapitalerhöhung auf € 5.000.000,00 ist durchgeführt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 12. März 2008.

9.  Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

10. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

11. Währungsumrechnung

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten in USD und HKD. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind zum Anschaffungskurs oder dem niedrigeren bzw. höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet. Langfristige Währungsverbindlichkeiten wurden nur dann mit dem höheren Stichtagskurs bewertet, wenn von einer voraussichtlich dauerhaften Kursänderung ausgegangen wird.

III. Erläuterung zu Bilanz

Verbundene Unternehmen

Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Mit Vorstandsbeschluss vom 21. Dezember 2007 wurde die Auflösung der Kapitalrücklage beschlossen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Vorstand

Herr Dr. Michael Breyer, Kaufmann, Hamburg (bis 15. Dezember 2007),

Herr Joachim Baer, Kaufmann, Hamburg (bis 3. Juli 2007),

Herr Stephan W. Kruse-Thamer, Kaufmann, Hamburg (seit 1. August 2007).

Aufsichtsrat

Herr Thorsten Schroeder (Vorsitzender bis 23. November 2007), Kaufmann, Hamburg (bis

23. November 2007),

Herr Jan Petersen, Diplom-Kaufmann, Hamburg (bis 23. November 2007),

Herr Carsten Stoldt (bis 31. Dezember 2007 stellvertretender Vorsitzender), Kaufmann,

Hamburg (bis 31. Dezember 2007),

Herr Marco Hahn, (Vorsitzender seit 23. November 2007) Kaufmann, Glücksburg (seit 23.

November 2007),

Herr  Dr.  Elmar  Lindemann  (stellvertretender Vorsitzender  seit 23.  November 2007),

Kaufmann, Glinde (seit 23. November 2007),

Herr Thomas Petersen, Kaufmann, Flensburg (seit 28. Januar 2008).

Im Übrigen wurde von den Erleichterungen des § 288 HGB Gebrauch gemacht.

Abhängigkeitsbericht

Der Vorstand hat gemäß § 312 AktG einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt, der folgende Schlusserklärung enthält:

"Unsere Gesellschaft hat bei allen Rechtsgeschäften mit der Mehrheitsgesellschafterin und den verbundenen Unternehmen nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt der Vornahme der Rechtsgeschäfte bekannt waren, eine angemessene Gegenleistung erhalten und wurde dadurch nicht benachteiligt."

Hamburg, 15. Mai 2008

Stephan-W. Kruse-Thamer

Vorstand