ISARNA Holding GmbH

ISARNA Holding GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die ISARNA Holding GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HR B 208060).

Der Jahresabschluss der ISARNA Holding GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die ISARNA Holding GmbH, München, ist i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie ist zwar von den Größenverhältnissen eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB, fällt jedoch vor dem Hintergrund, dass Sie lediglich ihre Beteiligungen verwaltet unter die Regelung des § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, sodass die Regelungen für Kleinstkapitalgesellschaften keine Anwendung finden.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22. August 2014 wurde die Umfirmierung der ISARNA Therapeutics GmbH in die ISARNA Holding GmbH beschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister München erfolgte am 2. September 2014. Der Gegenstand des Unternehmens wurde geändert in die Wahrnehmung von Holdingfunktionen sowie die Erforschung, Entwicklung, Herstellung und Kommerzialisierung von biotechnologischen und pharmazeutischen Produkten und Serviceleistungen.

Mit notariellem Kaufvertrag vom 22. August 2014 erwarb die ISARNA Holding GmbH alle Geschäftsanteile an der heptus 206. GmbH, München, von der Cormoran GRI GmbH, Charlottenburg. Am 28. August 2014 wurde die Umfirmierung der Gesellschaft in ISARNA Therapeutics GmbH, München, beschlossen. Des Weiteren wurden am 28. August 2014 eine Satzungsänderung und eine Sachkapitalerhöhung durch Einbringung des Geschäftsbetriebs der ISARNA Holding GmbH in die ISARNA Therapeutics GmbH mit sämtlichen Aktiva und Passiva, mit Ausnahme einiger Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens, beschlossen. Die ausgenommenen Aktiva und Passiva betreffen im Wesentlichen historische Finanzstrukturen in Form von Nachrangdarlehen sowie typischen und atypischen stillen Beteiligungsverträgen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 19. September 2014. Die ISARNA Therapeutics GmbH hat zu diesem Zeitpunkt den Geschäftsbetrieb der ISARNA Holding GmbH mit allen wesentlichen Aktiva und Passiva übernommen.

Am 27. August 2014 wurde die ISARNA Therapeutics B.V., Zevenbergen/Niederlande, durch die ISARNA Holding GmbH gegründet.

Mit Kaufvertrag vom 23. Oktober 2014 wurde die Gesellschaft ISARNA Therapeutics Inc., Wilmington/USA, von der ISARNA Therapeutics B.V., Zevenbergen/Niederlande, erworben.

Am 24. November 2014 wurden gemäß Geschäftsanteilskauf- und Abtretungsvertrag die Anteile an der ISARNA Therapeutics GmbH von der ISARNA Holding GmbH auf die ISARNA Therapeutics B.V., Zevenbergen/Niederlande, übertragen.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2021 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 23.657 (i. Vj. TEUR 21.265) aus. Der Jahresfehlbetrag im Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR 109 (i. Vj. Jahresfehlbetrag TEUR 26). Im Geschäftsjahr 2021 wurde eine Kapitalerhöhung im gezeichneten Kapital um TEUR 20 beschlossen und durchgeführt. In diesem Zusammenhang wurden auch Zuzahlungen in die Kapitalrücklage beschlossen und einbezahlt.

Insgesamt gehen wir von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern nach der linearen Methode.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Abschreibungen vorgenommen, um eine Bewertung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag zu gewährleisten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalbetrag angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das Eigenkapital sind zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Die Rückstellungen weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls gebucht. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr 2021 waren keine Anlagenzugänge zu verzeichnen (i. Vj. TEUR 0).

Die detaillierte Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Wertberichtigungen waren nicht zu verzeichnen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Forderungen gegenüber der Isarna Therapeutics GmbH.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalteten zum 31. Dezember 2021 im Wesentlichen aus Forderungen aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 60 (i. Vj. TEUR 62).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital mit TEUR 496 (i. Vj. TEUR 477) ist vollständig eingezahlt. Im Geschäftsjahr wurde das gezeichnete Kapital der Gesellschaft um TEUR 20 erhöht. Die Erhöhung des gezeichneten Kapitals ist auf eine Finanzierungsrunde im Juni 2021 zurückzuführen

Die Kapitalrücklage beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf TEUR 143.061 (i. Vj. TEUR 140.580). Die Kapitalrücklage erhöhte sich in Folge des Beteiligungsvertrages vom 29. Juni 2021 um TEUR 2.480. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses war der volle Betrag einbezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen mit TEUR 40 (i. Vj. TEUR 37) betreffen zu erwartende Aufwendungen für Rechts- und Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 25 (i. Vj. TEUR 25) und zu erwartende Aufwendungen aus der Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 15 (i. Vj. TEUR 12).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus laufenden typisch stillen Beteiligungen mit TEUR 1.000 (i. Vj. TEUR 1.000) betreffen den Nominalbetrag und haben eine Laufzeit bis 31. Dezember 2023.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.483 (i. Vj. TEUR 1.483) für drei beendete typisch stille Beteiligungen der tbg Technologie-Beteiligungsgesellschaft mbH der Deutschen Ausgleichsbank, Bonn, die am 31. Dezember 2009 endeten. Die Rückzahlung dieser Beträge wurde bis zum 31. Dezember 2023 gestundet und ist zum Stichtag 31. Dezember 2022 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Bei den verbleibenden TEUR 1.501 (i. Vj. TEUR 1.501) im Bereich der sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich mit TEUR 1.500 (i. Vj. TEUR 1.500) um ein Darlehen der Kreditanstalt für Wiederaufbau mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2023.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte im Sinne des § 285 Nr. 1b HGB besichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Prüfungskosten in Höhe von TEUR 14 (i. Vj. TEUR 11), Notarkosten in Höhe von TEUR 30 (i. Vj. TEUR 10), Fremdleistungen in Höhe von TEUR 33 (i. Vj. TEUR 0), sowie Rechts und Beratungskosten in Höhe von TEUR 20 (i. Vj. TEUR 0).

E. Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Ende des Geschäftsjahres 2021 bestanden aufschiebend bedingte Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1 (i. Vj. TEUR 1).

Zum Ende des Geschäftsjahres 2021 bestehen keine weiteren sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft erfüllt die Bedingungen der größenabhängigen Befreiung von der Konzernrechnungslegungspflicht gemäß § 293 Abs. 1 HGB. Diese Möglichkeit zur Befreiung nimmt die ISARNA Holding GmbH in Anspruch.

Personal

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt 0 (i. Vj. 0).

Geschäftsführer

1. Zum Geschäftsführer bestellt war:

- Herr Chris Huiskamp, Kaufmann, Zevenbergen/Niederlande (ab 4. Mai 2017)

Der Geschäftsführer ist nicht bei der Gesellschaft angestellt.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft ist einem Liquiditäts- und Finanzierungsrisiko ausgesetzt, da im Hinblick auf die Finanzierung der operativen Tochtergesellschaft ISARNA Therapeutics GmbH, München, das Risiko besteht, dass bis zum Abschluss einer Pharmakooperation für die weitere Entwicklung des Wirkstoff-Portfolios weitere Finanzierungsrunden in 2023 und in der Zukunft mit bestehenden und/oder neuen Finanzinvestoren erfolgreich abgeschlossen werden müssen.

Sollte die weitere Finanzierung nicht sichergestellt werden können, besteht zudem ein Insolvenzrisiko.

Des Weiteren haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres 2021 ereignet.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresverlust von TEUR 109 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.04.2022 festgestellt.