KMS Mobility Solutions GmbH

KMS Mobility Solutions GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KMS Mobility Solutions GmbH mit Sitz in Berlin (eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg), Registernummer HRB 83704 B) für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Geschäftsjahr wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB für kleine Kapitalgesellschaften (gemäß § 267 Abs. 1 HGB), sowie unter Beachtung des GmbHG und der sich aus dem Gesellschaftsvertrag ergänzenden Vorschriften aufgestellt.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist in Euro aufgestellt. Die Zahlenangaben erfolgen, soweit nicht anders vermerkt, in Euro.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Bei Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten bilanziert und linear entsprechend der Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden die Vermögensgegenstände außerplanmäßig abgeschrieben, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Zugänge mit einem Anschaffungswert bis zu 250 EUR werden als laufender Auf-wand erfasst und Zugänge mit einem Wert größer 250 EUR und höchstens 800 EUR als geringwertige Anlagegüter sofort abgeschrieben.

Die langfristigen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionsverpflichtungen werden mit dem durch die Versicherung mitgeteilten beizulegenden Zeitwert zum 31. Dezember 2023 angesetzt und gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Im Übrigen verweisen wir auf die diesem Anhang als Anlage beigefügte Entwicklung des Anlagevermögens (Anlage C 1).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt, sofern für erkennbare Einzelrisiken Wertberichtigungen erforderlich waren.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das im Eigenkapital enthaltene Stammkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle, zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung, erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Zur Ermittlung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde das Anwartschaftsbarverfahren angewendet. Dem Gutachten wurden die Heubeck-Richttafeln (RT 2018 G) zugrunde gelegt.

Die Rückstellung wird unter Verrechnung der verpfändeten Rückdeckungsversicherung in Höhe von 100.411,33 EUR und der Pensionsverpflichtung der Gesellschaft in Höhe von 120.852 EUR als Pensionsrückstellung ausgewiesen.

Bei Ermittlung der Pensionsrückstellungen mit dem 7-Jahres-Durchschnittszins in Höhe von 1,74 % ergibt sich ein Differenzbetrag von 854 EUR der nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt ist.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

In den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel als Anlage C 1 zum Anhang dargestellt.

Forderungen

Im Geschäftsjahr 2023 wurden in den Forderungen aus Lieferung und Leistung Wertberichtigungen in Höhe von 3.287,78 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) bilanziert.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände weisen eine Rest-laufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr 25.000,00 EUR.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen teilen sich wie folgt auf:

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren liegen, wie im Vorjahr, nicht vor. Eine detaillierte Aufstellung der Verbindlichkeiten ist im Verbindlichkeitenspiegel als Anlage C 2 zu finden.

4. Erläuterungen zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge in Höhe von 1.267,28 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) ausgewiesen.

Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen befinden sich Aufwendungen für Einzelwertberichtigungen in Höhe von 3.287,78 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR). Periodenfremde Aufwendungen lagen im Geschäftsjahr nicht vor (Vorjahr: 1.049,69 EUR).

5. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 41 Mitarbeiter beschäftigt, die sich wie folgt unterteilen:

Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Beziehungen zu nahestehende Unternehmen

Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen gemäß § 285 Nr. 21 HGB nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 156.300 EUR (Vorjahr: 119.400 EUR). Diese resultieren aus einem Mietvertrag, welcher bis 31. Oktober 2025 läuft.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Ergebnisverwendung

Der handelsrechtliche Jahresfehlbetrag beträgt 46.684,53 EUR. Er wird mit dem Gewinnvortrag in Höhe von 168.695,06 EUR verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

In Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB wird auf Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.

Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die sich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft auswirken, lagen nicht vor.

Stephan Siehl, Geschäftsführer

ANLAGEN

1. Entwicklung des Anlagevermögens 2023

2. Verbindlichkeitenspiegel 2023