OE Planung
+ Beratung GmbH
Altena
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
119.623,50 |
97.016,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
9,00 |
9,00 |
| II.
Sachanlagen |
119.614,50 |
97.007,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.853.654,47 |
1.516.046,72 |
| I.
Vorräte |
1.611.649,81 |
1.262.659,81 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
323,69 |
74.503,23 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
241.680,97 |
178.883,68 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.535,00 |
8.490,00 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
11.094,99 |
| Aktiva |
1.982.812,97 |
1.632.648,21 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
44.705,78 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
36.094,99 |
186.929,22 |
| III.
Jahresüberschuss |
55.800,77 |
150.834,23 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
|
11.094,99 |
| B.
Rückstellungen |
177.913,87 |
188.352,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.760.193,32 |
1.444.296,21 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.715.193,32 |
1.354.296,21 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
45.000,00 |
90.000,00 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
216.843,31 |
215.447,00 |
| Summe
Passiva |
1.982.812,97 |
1.632.648,21 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der
§§ 242 ff HGB sowie unter Beachtung der
ergänzenden Regelungen für Kapitalgesell-schaften
nach den §§ 264 ff HGB erstellt. Die Gesellschaft
hat ihren Sitz in Altena und ist im Handelsregister des
Amtsgericht Iserlohn unter HRB 5733 eingetragen.
2. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schluss-bilanz
des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei
der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen dem
Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des
Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
am Abschlusssichttag realisiert wurden. Aufwendungen und
Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig
von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im
Jahresabschluss berücksichtigt worden.
Im Einzelnen werden wie folgt bewertet:
ANLAGEVERMÖGEN
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die
planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als
Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu
Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen.
Den planmäßigen Abschreibungen wurde die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.
Die Abschreibungen beim beweglichen
Anlagevermögen erfolgten sowohl degressiv als auch
linear. Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führte.
Geringwertige Wirtschaftgüter mit Anschaffungs-
oder Herstellungskosten bis € 800,00 wurden im Jahr
der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
UMLAUFVERMÖGEN
Die halbfertigen Arbeiten werden aufgrund der
qualifizierten Schätzung der Geschäftsleitung mit
dem jeweiligen Fertigungsgrad angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht
erforderlich. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch die
Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
RÜCKSTELLUNGEN
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
VERBINDLICHKEITEN
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
3. Angaben zur Bilanz
1.
Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des
Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des
Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.
2.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres
fällig.
3.
Eigenkapital / Ergebnisverwendung
Die Nennkapital der Gesellschaft ist in voller
Höhe eingezahlt.
4. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. §
275 Abs. 2 HGB gewählt.
5. Sonstige Angaben
Alleinvertretungsberechtigter
Geschäftsführer der Gesellschaft ist:
Herr Melchior Ossenberg-Engels.
Altena, im Januar 2025
_____________________
gez. M. Ossenberg-Engels
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.01.2025
festgestellt.
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