GP Holding GmbHLiquidiert

LAV Liewald Anlage- und Vermögensverwaltung GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

LAV Liewald Anlage- u. Vermögensverwaltung GmbH Immobilienunternehmen, Köln

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch bezüglich der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an. Für den Anhang werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 288 HGB in Anspruch genommen. Für Zwecke der Veröffentlichung gemäß §§ 325, 326 HGB wird die Bilanz unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 326 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird grundsätzlich mit drei Jahren angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen in steuerlich höchstzulässigem Umfang bewertet. Dabei wird eine betriebliche Nutzungsdauer von überwiegend drei bis dreizehn Jahren zugrunde gelegt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet

Von der Möglichkeit, geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abzuschreiben, wurde uneingeschränkt Gebrauch gemacht. Der Abgang im Zugangsjahr wurde unterstellt.

Das Vorratsvermögen (zum Verkauf bestimmte Immobilie) wurde mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nennwert bewertet. Soweit Einzelrisiken bestanden, wurden diese durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie solchen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den auf die nach dem 31. Dezember 2010 entfallenden Kostenanteile angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahre 2011 ist in der Anlage 3.1 zum Anhang dargestellt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer aus einem in laufender Rechnung geführten Verrechnungskonto in Höhe von EUR 6.789.413,67 enthalten. Die Forderung wurde mit 4,0% p.a. verzinst. Im Geschäftsjahr 2011 erfolgten keine Rückzahlungen. Ferner sind dort antizipative Forderungen von EUR 2.588,44 (im Folgejahr abziehbare Vorsteuern) ausgewiesen.

Bei den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bzw. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich gleichzeitig um sonstige Vermögensgegenstände.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von EUR 8.473.824,19 durch Grundpfandrechte gegenüber Kreditinstituten besichert.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 17.584.254,29 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 366.518,71 eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahre.

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die LAV Liewald Anlage- und Vermögensverwaltung GmbH Anteile von mehr als 20% hat:

* Die Angaben wurden dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 entnommen.

** Die Angaben wurden dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 entnommen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2011 von EUR 1.367.770,15 mit dem Verlustvortrag von EUR 890.015,21 zu verrechnen und den verbleibenden Gewinnvortrag von EUR 477.754,94 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel zum 31.12.2011 in EUR