trans-o-flex Logistik-Service GmbH

trans-o-flex Logistik-Service GmbH

Weinheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht der trans-o-flex Logistik-Service GmbH für 2015

1. Überblick zur Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

In 2015 ist die deutsche Wirtschaft um 1,7 % gewachsen und damit 0,2 % mehr als im Vorjahr. Wiederum war dabei der inländische Konsum der wichtigste Wachstumstreiber gefolgt von den hohen Staatsausgaben, während der Export nur geringe Wachstumsimpulse geliefert hat. Für das Jahr 2016 wird ein Wachstum von 1,5 % erwartet, dessen Ausmaß von der Lösung der weltpolitischen Konflikte abhängt.

Der für die trans-o-flex relevante KEP ("Kurier-Express-Paket") - Markt konnte sein Sendungsvolumen im Jahr 2015 wiederum um rd. 4 % steigern. Wachstumstreiber waren wie erwartet die anhaltend starken Zuwächse im E - Commerce - Geschäft, die die B2C - Verkehre und den Versand zu den Einzelhändlern belebt haben.

Für das Jahr 2016 wird im KEP - Markt aufgrund von Sättigungstendenzen in einzelnen Produktgruppen des B2C - Marktes eine etwas geringere Steigerung als im Vorjahr erwartet, während die Mengen im B2B-Geschäft stabil bleiben werden.

2. Ausgangslage

Die Gesellschaft ist ein Spezialist für den Betrieb und die Organisation von Logistiklagern einschließlich Kommissionierung und Versandabfertigung. Sie betreibt Läger in Weinheim, Roth und Alzenau.

Die vertragliche Kundenbeziehung im Logistikgeschäft besteht zu einem kleineren Teil noch zur trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH. Jedoch sind alle neueren Kundenverträge direkt geschlossen worden.

Des Weiteren erbringt die trans-o-flex Logistik-Service GmbH Transport- und Logistikdienstleistungen vorwiegend für die Musik-, Unterhaltungselektronik- und die Kosmetikindustrie. Sie bedient sich dabei im Transportbereich der Leistungen ihrer Muttergesellschaft trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH. Im Logistikbereich am Standort in Kerpen und Frechen sind sowohl eigene Mitarbeiter als auch externe Dienstleister als Subunternehmer tätig.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2012 wurde ein unbefristeter Ergebnisabführungsvertrag mit der trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH geschlossen, der die Übernahme aller Gewinne und Verluste der Gesellschaft regelt.

3. Ergebnisentwicklung

a) Umsatz, Absatz und Sonstige Erträge

Die Gesellschaft konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr eine leichte Umsatzsteigerung von EUR 17,7 Mio. im Vorjahr auf EUR 18,1 Mio. erwirtschaften. Deutliche Umsatzsteigerungen betreffen das Lagereigeschäft am Standort Alzenau, während das Lagergeschäft in Kerpen und Weinheim zurückgegangen ist.

b) Aufwendungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen haben sich von EUR 6,8 Mio. auf EUR 6,2 Mio. reduziert. Grund hierfür sind wiederum die zurückgehenden Transporte mit Logistikkunden. Die etwas zurückgegangenen Personalaufwendungen in Höhe von EUR 4,6 Mio. (Vorjahr: EUR 4,8 Mio.) enthalten keine Abfindungen wie im Vorjahr (EUR 0,2 Mio.). Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 1,1 Mio. beruht im Wesentlichen auf der Erhöhung der Kosten für Leihpersonal. Das Betriebsergebnis ist von TEUR - 31 auf TEUR - 228 gefallen. Das Finanzergebnis ist aufgrund der gestiegenen Aufwendungen im Rahmen der Konzernfinanzierung (Cash-Pool) von TEUR -166 auf TEUR -183 gefallen.

c) Jahresüberschuss / Ergebnis vor Ergebnisabführung

Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich ein Verlust vor Ergebnisabführung von TEUR - 487 (Vorjahr: Verlust von TEUR - 197), der von der Muttergesellschaft ausgeglichen wurde. Eine Steuerbelastung ergibt sich in Höhe von TEUR 75 aufgrund der im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung für die Jahre 2007 -2010 zu erwartenden Mehrsteuerbelastungen. Insgesamt wurde die Planung der Gesellschaft nicht erreicht. Ursache hierfür sind die stark gestiegenen Kosten der Gesellschaft, denen keine entsprechenden Umsätze gegenüberstehen.

4. Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft von EUR 6,8 Mio. (Vorjahr: EUR 6,2 Mio.) besteht im Wesentlichen aus EDV - Software von EUR 1,4 Mio. (Vorjahr: EUR 1,2 Mio.), Technischen Anlagen und Maschinen von EUR 0,3 Mio. (Vorjahr: EUR 0,4 Mio.) und Betriebs- und Geschäftsausstattung von EUR 2,0 Mio. (Vorjahr: EUR 1,8 Mio.). Außerdem bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von EUR 2,2 Mio. (Vorjahr: EUR 2,0 Mio.) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 0,7 Mio. (Vorjahr: EUR 0,2 Mio.).

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme ist bei Investitionen in Höhe von TEUR 1.008 mit rund 57 % unverändert zum Vorjahr.

Die Eigenkapitalquote ist aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme von 16,4 % auf 14,8 % gesunken.

Die Veränderungen bei den sonstigen Rückstellungen und den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus der Änderung des Ausweises von ausstehenden Eingangsrechnungen.

5. Finanzlage

Die trans-o-flex Logistik-Service GmbH ist innerhalb der deutschen trans-o-flex -Gruppe in ein Cashpooling eingebunden. Poolführer ist die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH. Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt über den Cash-Pool (EUR 3,3 Mio.) und aus Eigenmitteln in Höhe von EUR 1,0 Mio. (Vorjahr: EUR 1,0 Mio.).

6. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2015 wurden insbesondere Investitionen in ein neues Lagerverwaltungssystem und in Lagereinrichtungen getätigt.

7. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Dem langfristigen Vermögen stehen langfristig verfügbares Kapital und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool gegenüber. Kurzfristig fällige Verpflichtungen können durch die kurzfristig verfügbare Liquidität bedient werden. Die Liquidität der Gesellschaft wird über den Cash-Pool der deutschen trans-o-flex - Gruppe sichergestellt.

8. Abschätzung von Chancen und Risiken

Ziel des Risikomanagements in der trans-o-flex Gruppe ist es Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu steuern sowie Risiken nur dann einzugehen, wenn diese mit anerkannten Methoden und Maßnahmen innerhalb der Organisation handhabbar sind.

Im Geschäftsjahr hat die trans-o-flex - Gruppe das auf Basis eines EDV - Tools zentral von der Österreichische Post AG für den gesamten Postkonzern bestehende Risikomanagementsystem genutzt. Dabei werden in allen Geschäftsbereichen wesentliche, konkret absehbare Risiken identifiziert, die quartalsweise überprüft und angepasst werden.

Generell gilt, dass es aufgrund der anziehenden Wirtschaftslage schwieriger wird, geeignetes Personal oder Subunternehmer zu finden und dauerhaft an sich zu binden. Hieraus ergibt sich ein Kostensteigerungsrisiko.

Liquiditäts- und Ausfallrisiken von Forderungen begegnen wird u.a. mit dem Abschluss von Warenkreditversicherungen und der permanenten Überwachung unseres Forderungsbestandes begegnet.

Preisänderungsrisiken bei den Treibstoffkosten im Netzwerk und bei Transportdienstleistungen wird durch den vermehrten Abschluss von Treibstoffzuschlagsvereinbarungen mit den Kunden begegnet, bei denen ab einem bestimmten Preis weitere Kostensteigerungen vom Kunden getragen werden müssen.

Wesentliche Risiken aus Rechtsstreitigkeiten bestehen derzeit nicht.

Die Gesellschaft ist wirtschaftlich eng mit der gesamten trans-o-flex Gruppe verbunden und ist von der Geschäftsentwicklung in der Gruppe abhängig. Diese erzielte in den vergangenen Geschäftsjahren deutlich negative Ergebnisse. Zur Verbesserung der Ergebnissituation wurden verschiedene operative und strukturelle Maßnahmen für die gesamte trans-o-flex Gruppe beschlossen. Trotz des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages besteht daher das Risiko, dass die Gesellschaft, sollten die Maßnahmen in der trans-o-flex Gruppe nicht zum Tragen kommen, in ihrem Bestand gefährdet ist. Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses 2015 lagen keine Indikationen dahingehend vor.

Die Gesellschaft hat die Chance, dass Sie an der geplanten Ausweitung des Geschäftsvolumens der trans-o-flex Gruppe partizipiert und dabei die Einlagerung transportierter Ware übernommen werden kann.

9. Zukünftige Geschäftsentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2016 ist ein positives Ergebnis vor Ergebnisabführung geplant. Die Umsatzsteigerung gegenüber 2015 beruht auf neu akquiriertem Geschäft am Standort Alzenau. Zur geplanten Ergebnisverbesserung trägt die deutliche Reduzierung der Kosten für Leihpersonal bei.

10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 4. März 2016 hat die Österreichische Post AG die deutsche tof-Gruppe an die Investorengemeinschaft Schöller/Amberger veräußert. Somit entfällt die Finanzierungsmöglichkeit der trans-o-flex Gruppe über die Österreichische Post AG. Zur Sicherstellung der Liquidität der tof-Gruppe haben die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH und die trans-o-flex ThermoMed GmbH & Co. KG eine Factoringvereinbarung abgeschlossen, die am 10. März 2016 erstmals eingesetzt wurde.

Bilanz zum 31.12.2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 II HGB auf.

Der Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) gegliedert. Die Gliederung wurde um den Posten "Rohertrag" erweitert.

Die zum Bilanzstichtag ausstehenden Eingangsrechnungen wurden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Im Vorjahr waren diese noch mit TEUR 652 unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesen.

Die im Vorjahr mit TEUR 132 unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen ausstehende Eingangsrechnungen Paletten werden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 89 unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die im Vorjahr mit TEUR 24 unter dem Personalaufwand ausgewiesenen Aus- und Fortbildungskosten und sonstiger Sozialaufwand werden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 45 unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Geschäftsjahr 2015 die sonstigen Steuern abweichend zum Vorjahr nach dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Unternehmensfortführung.

Die Bilanzierung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer (§§ 253 I 1, III i.V.m. 255 I HGB). Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen (§ 253 III 3 HGB).

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410 wurden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Bis zum Geschäftsjahr 2013 wurde für Wirtschaftsgüter von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet und über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Zeitwerten (§ 253 IV HGB) angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt. Forderungen mit einer Fälligkeit von mehr als 90 Tagen werden grundsätzlich einzelwertberichtigt.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von TEUR 210 (VJ: TEUR 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Aus der Verrechnung von Wertpapieren, die zur Absicherung der Altersteilzeitverpflichtungen gehalten werden, resultiert ein Überhang, der als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen wird.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt (§ 253 I 2, 2. HS HGB). Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeit-Verpflichtungen wurde mit einem Rechnungszins von 3,89 % und einem Gehaltstrend von 2 % berechnet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt (§ 253 12 HGB).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von TEUR 470 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Die trans-o-flex Logistik-Service GmbH ist innerhalb der deutschen trans-o-flex Gruppe in ein Cashpooling eingebunden. Poolführer ist die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH. Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine Cashpool-Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 3.311 aus.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen wurden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist nachfolgend in der Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

trans -o- flex Logistik-Service GmbH, Weinheim

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen für Altersteilzeit Verpflichtungen

Es wurden Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen mit diesen Schulden verrechnet. Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände betragen TEUR 49, der beizulegende Zeitwert der Vermögensgegenstände zum Bilanzstichtag beträgt TEUR 52 und der Erfüllungsbetrag der Schulden beträgt TEUR 11.

4. Verbindlichkeiten

Es liegen keine Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit mehr als fünf Jahren vor.

5. Ergebnisverwendung

Aufgrund des in 2012 geschlossenen Gewinnabführungsvertrages mit der Gesellschafterin trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH wurde der Verlust in Höhe von TEUR 487 von dieser übernommen.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

IV. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich beschäftigt:

2. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2015 und bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses bestellt:

3. Bezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung sowie der früheren Organmitgliedern wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Es bestehen umfangreiche Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen, die zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen wurden. Weitere Geschäfte mit nahestehenden Personen existieren nicht.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den nach den IFRS aufgestellten Konzernabschluss zum 31.12.2015 der Österreichische Post AG, Wien/Österreich, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Österreichische Post AG erhältlich und wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der trans-o-flex Logistik-Service GmbH, Weinheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der trans-o-flex Logistik-Service GmbH, Weinheim, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Lagebericht hin. Dort wird unter Punkt 8 "Abschätzung von Chancen und Risiken" ausgeführt, dass der Fortbestand der Gesellschaft trotz des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages aufgrund der wirtschaftlichen Verflechtung mit der trans-o-flex Gruppe von der erfolgreichen Umsetzung der für die Gruppe beschlossenen operativen und strukturellen Maßnahmen abhängig ist.