GEFASOFT GmbHLiquidiert

GEFASOFT GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

I.  ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die GEFASOFT GmbH hat ihren Sitz in München und ist unter der Nummer HRB 226315 in das Handelsregister beim Amtsgericht München eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

II.  BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses wurde unter der Annahme des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da aus der Planung hervorgeht, dass die GEFASOFT GmbH ab Mitte 2022 positive Ergebnisse (EBITDA) erwirtschaften wird und die Liquidität der Gesellschaft bzw. der Gruppe, unter Inanspruchnahme der bestehenden Kontokorrentlinie, gesichert ist.

In Bezug auf entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen, verweisen wir auf den Abschnitt IV. Sonstige Angaben Ziffer 4 des Anhangs.

1.  Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 3 Jahren linear abgeschrieben.

2.  Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zu­gangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3.  Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4.  Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des stren­gen Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden dabei gegengerechnet. Der die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen übersteigende Teil der erhaltenen Anzahlungen wird passivisch ausgewiesen.

5.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

6.  Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

7.  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

8.  Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünf­tiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

9.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10.  Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

III.  ANGABEN ZUR BILANZ

1.  Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Per Gesellschafterbeschluss vom 15. April 2021 bzw. 29. September 2021 wurden im Geschäftsjahr 2021 die bestehenden Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag von M€ 2,1 aus dem Geschäftsjahr 2019 sowie von M€ 1,1 aus dem Geschäftsjahr 2020 in ein Darlehen umgewandelt und erhöhen den im Rahmen des Darlehensrahmenvertrags vom 5. März 2019 ausgegebenen Darlehensbestand. Auf Basis der Ergänzungsvereinbarung vom 27. Juli 2022 zu dem Darlehensrahmenvertrag vom 5. März 2019 sowie den Darlehensverträgen aus den Geschäftsjahren 2017 und 2018 wurde das Laufzeitende der Darlehen auf den 31. Dezember 2024 angepasst. Zum 31. Dezember 2021 werden die Darlehen daher erstmalig als Anlagevermögen klassifiziert.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3.358 (Vj. TEUR 0,00) enthalten ausschließlich Ausleihungen an den Gesellschafter.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr, aber bis zu fünf Jahren.

2.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 738 (Vj. TEUR 3.922) Forderungen gegen Gesellschafter.

3.  Eigenkapital

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 455.

4.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 85 (Vj. TEUR 145) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 1.582) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 114 enthalten. Die Gesellschaft hat Sicherheiten für die Darlehen von verbundenen Unternehmen in Form einer Forderungsabtretung im zweiten Rang hinter der Stadtsparkasse München gegeben.

5.  Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Die Gesellschaft hat durch Globalabtretung sämtliche Forderungen gegen alle Kunden bzw. Schuldner zur Sicherung von Bankverbindlichkeiten der Muttergesellschaft abgetreten.

6.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Service- und Leasingverträgen wie folgt:

IV.  SONSTIGE ANGABEN

1.  Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören bzw. gehörten an: 

- Herr Hanns Georg Renz, Seefeld (bis 31. Dezember 2021),
- Herr Oliver Schwarz, Grünwald,
- Herr Richard Pickford, Germering (bis 6. Mai 2021),
- Christian Freiherr von Stengel, Freising (ab 1. Januar 2022).

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

2.  Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 55 Mitarbeiter.

3.  Mutterunternehmen

Das Mutterunternehmen ist die GEFASOFT Beteiligungs GmbH, München. Diese ist auf Grund von größenabhängigen Erleichterungen von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

4.  Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 ein negatives Ergebnis erwirtschaftet, welches durch die Muttergesellschaft, die GEFASOFT Beteiligungs GmbH, München, im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages buchungstechnisch ausgeglichen wurde. Die Forderungen der GEFASOFT GmbH gegen die GEFASOFT Beteiligungs GmbH belaufen sich per 31. Dezember 2021 auf M€ 0,7. Zudem bestehen Ausleihungen an die GEFASOFT Beteiligungs GmbH. Diese belaufen sich auf M€ 3,4. Diese Forderungen bzw. Ausleihungen können nur durch zukünftige abzuführende Erträge der GEFASOFT GmbH bzw. durch Kapitalmaßnahmen ausgeglichen werden.

Ausweislich der Planung ist die Liquidität der Gesellschaft unter teilweiser Inanspruchnahme der bestehenden Kontokorrentlinie gesichert. Daher bilanziert die Gesellschaft unter der Prämisse der Unternehmensfortführung. Es ist nicht davon auszugehen, dass die Kontokorrentlinie seitens der Bank gekündigt wird.

Mit Beginn der zweiten Jahreshälfte 2021 hat sich die Marktlage in den für die GEFASOFT Gruppe relevanten Industrien und Lösungen zum Positiven verändert. Die Digitalisierung der Produktion ist insbesondere für die Automobilbranche und das produzierende Gewerbe ein Fokus für Neu-Investitionen. Das Marktumfeld hat sich damit im Vergleich zu 2020 und dem ersten Halbjahr 2021 deutlich verbessert. In der Folge hat sich auch der Auftragseingang zunehmend positiv entwickelt. Dieser Trend hat sich im Jahr 2022 durch die Ukraine-Krise etwas eingebremst. Es wird aber mit einer positiven Entwicklung in der zweiten Jahreshälfte gerechnet.

Dennoch ist es möglich, dass die Gruppe die geplanten Ziele im Jahr 2022 und 2023 teilweise nicht erreichen kann und möglicherweise auf weitere Kapitalmaßnahmen seitens der Gesellschafter der GEFASOFT Beteiligungs GmbH angewiesen sein wird. Durch die erfolgreiche Beendigung der Verlustprojekte im Jahr 2021, durch eine weitere Verstärkung der Vertriebskapazitäten und eine stärkere Konzentration auf das SaaS-Geschäft sowie der deutlichen Funktionserweiterung und Stabilisierung des Produktes Legato Sapient (wesentliche Entwicklungsschritte können in 2021 erfolgreich abgeschlossen werden) wird ab 2022 und insbesondere in 2023 nach den Erwartungen der Geschäftsführung eine wesentlich stabilere Geschäftssituation erwartet. Dadurch erwartet die Geschäftsführung wieder deutlich positive Ergebnisse und Wachstum, das auch mit Zahlungsmittelzuflüssen aus dem operativen Geschäft verbunden sein wird. Die diversen eingeleiteten Maßnahmen zeigen bereits jetzt Erfolge und sind die Basis für die erwartete positive Entwicklung der GEFASOFT Gruppe.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die eine deutlich andere Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens erfordert hätten, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Das aus dem Ukraine-Krieg resultierende wirtschaftliche Risiko wird zum jetzigen Zeitpunkt als gering erachtet, da die GEFASOFT GmbH keine direkte Kundenbeziehungen zu Unternehmen in der Ukraine oder Russland unterhält.

sonstige Berichtsbestandteile

München, den 28. Juli 2022
GEFASOFT GmbH
- Geschäftsführung -

_______________________________          _____________________________ Oliver Schwarz                                        Christian Freiherr von Stengel

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2022 festgestellt.