Beaver Gaura Property GmbH

Beaver Gaura Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Beaver Gaura Property GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 108661B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlusrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die aus Kautionen der Mieter resultierenden Treuhandgelder werden abweichend zum Vorjahr nun in der Bilanz ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst, die liquiden Mittel sowie die sonstigen Verbindlichkeiten sind daher jeweils um € 341.957,99 höher.

Der Ausweis der in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Nummer 4 angegebe-nen Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaf-tung wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Zuvor wurden die Aufwendungen insgesamt als Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, (kleinster Konsolidierungskreis) sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die vorhandenen stillen Reserven im Immobilienvermögen, sowie die von der Geschäftsführung getroffenen Maßnahmen zu einer iner positiven Fortführungsprognose führen.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet: Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichen AfA-Tabellen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, so- weit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Darlehen und haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (im Vorjahr weniger als einem Jahr). Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten einen Zinscap mit einem Buchwert in Höhe von T€ 2.079 (im Vorjahr T€ 0), hiervon haben T€ 1.862 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 348.133,07 (im Vorjahr: € 341.957,99), welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von € 132.051,70 (im Vorjahr: € 0,00 enthalten).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Im Vorjahr betrafen diese im Wesentlichen Darlehen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 1.099.710,73 (im Vorjahr: € 564.964,85) und der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 22.934.294,36 (im Vorjahr: € 19.213.012,65).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 21.482.000,00 (im Vorjahr: € 18.873.601,17).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Bestellung von Grundschulden auf den Immobilien der Gesellschaft sowie die Bestellung weiterer banküblicher Sicherheiten, wie die Verpfändung von Bankguthaben und der Erlöse aus der Verpachtung der Immobilien, besichert.

IV. Sonstige Angaben

Derivative Finanzinstrumente

Zur teilweisen Absicherung des Zinssteigerungsrisikos aus den künftigen variablen Zinszahlungen für die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 22.862 hat die Gesellschaft ein Zinssicherungsgeschäft (Zinscap) abgeschlossen. Die gesamte gezahlte Prämie für den Zinscap beträgt € 2,173 Mio. Der Zinscap wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen und weist zum Bilanzstichtag einen Buchwert von T€ 2.079 aus. Der Zinscap wird linear über die Laufzeit bis August 2033 abgeschrieben, der entsprechende Aufwand in Höhe von T€ 217,3 p.a. (2023: T€ 94 zeitanteilig für fünf Monate) wird unter den Zin-sen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Beaver Gaura Property GmbH durch ihre Geschäftsführer:

Herrn David Fischer, Berlin, Kauffmann (bis 17. Juli 2023)

Herrn Noam Nakash, Berlin, Kaufmann (seit 17. Juli 2023)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 19.09.2024.