Allein Holding GmbH

Allein Holding GmbH

Kleinostheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Allein Holding GmbH hat ihren Sitz in 63801 Kleinostheim und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Aschaffenburg unter HRB 16634 eingetragen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Ge­samt­kos­ten­verfahren ge­wählt.

Nach den in den §§ 267, 267a Absatz 3 HGB bestehenden Regelungen ist die Gesellschaft eine kleine Kapital­gesellschaft.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels­gesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu be­achten.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem nie­dri­ge­ren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren bei­zu­le­gen­den Wert be­wer­tet.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Das Stammkapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Ver­bind­lich­kei­ten Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wen­di­gen Er­fül­lungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden entspre­chend ab­ge­zinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

IV. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Die Forderungen enthalten im Vorjahr Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 2,5 Mio.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 4,2 Mio Euro (Vorjahr: 5,0 Mio. Euro) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Derivative Finanzinstrumente
Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Verträge über derivative Finanzinstrumente:

Das Grundgeschäft 1 besteht aus einem variabel verzinslichen Tilgungsdarlehen (Bezug auf Euri­bor) mit ei­ner Laufzeit bis zum 30. Juni 2030, dessen Buchwert am Bilanzstichtag 6,5 Mio. Euro be­trägt. Der Swap mit einer Bezugsbasis am Bilanzstichtag von 6,5 Mio. Euro sichert bis zum 30. Juni 2030 das variabel verzinsliche Til­gungsdarlehen gegen Zinsänderungsrisiken / Risiken aus Zah­lungsstromschwankungen auf Grund variabler Verzinsung in entsprechender Höhe ab, mithin 100% des Grundgeschäftes. Die Sicherung ist gege­ben, da so­wohl Sicherungs- als auch Grundgeschäft demselben Risiko (Zinsänderungsrisiko / Risiken aus Zahlungs­strom­schwankungen durch Bezug­nahme auf Euribor) ausgesetzt sind. Der Ermittlung der Wirksam­keit der Be­wer­tungseinheit lag die Critical Term Match-Methode zugrunde.

Das Grundgeschäft 2 besteht aus einem variabel verzinslichen Tilgungsdarlehen (Bezug auf Euri­bor) mit ei­ner Laufzeit bis zum 30. Juni 2027, dessen Buchwert am Bilanzstichtag insgesamt 4,1 Mio. Euro beträgt. Der Cap mit einer Bezugsbasis von 4,1 Mio. Euro am Bilanzstichtag sichert bis zum Laufzeitende des Grundge­schäfts das variabel verzinsliche Tilgungsdarlehen gegen Zinsände­rungsrisiken / Risiken aus Zahlungsstrom­schwan­kungen auf Grund variabler Verzinsung in entspre­chender Höhe ab, sofern der variable Zinssatz den Höchst­satz übersteigt. Die Si­cherung ist jeweils gegeben, da sowohl Sicherungs- als auch Grundge­schäft demselben Risiko (Zinsänderungsrisiko / Risiken aus Zahlungsstromschwankungen durch Be­zugnahme auf Euribor) aus­gesetzt sind. Der Ermittlung der Wirksamkeit der Bewertungseinheit lag die Criti­cal Term Match-Methode zu­grunde. Die gezahlte Prämie ist mit einem Buchwert von 94 TEuro in den akti­ven Rech­nungsabgrenzungs­po­sten enthalten.

Kleinostheim, den 11. November 2024      ______________________________________
Die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.11.2024 festgestellt.