POSpulse GmbH

POSpulse GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

POSpulse GmbH

Berlin

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023 der POSpulse GmbH, Berlin

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die POSpulse GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 162335 B in das Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Gesellschaft hat in der Vergangenheit sowie im aktuellen Geschäftsjahr keine nachhaltigen Gewinne erzielt. Es handelt sich dabei um planmäßige Verluste, die sich durch den Markteintritt und das Wachstum des jungen Unternehmens ergeben. Der hierfür erforderliche Liquiditätsbedarf wurde bisher durch die Gesellschafter, Bankkreditlinien sowie Investoren gedeckt. Die Gesellschaft ist im Prognosezeitraum von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzeptes und der Generierung entsprechender Umsatzerlöse sowie der Bereitstellung externer liquider Mittel durch Investoren oder Gesellschafter abhängig. Sofern diese Ereignisse nicht wie geplant eintreten sollten, wäre der Bestand der Gesellschaft gefährdet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen gemäß ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt.

Die Pauschalwertberichtigung ist bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in gebotener Höhe gebildet.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die vor dem Abschlussstichtag geleistet sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Es bestehen keine Forderungen in fremder Währung.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten in fremder Währung.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen ist in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist vollständig geleistet.

Auf der Gesellschafterversammlung am 6. Oktober 2021 haben die Gesellschafter die Einziehung der von der Portfolio Helvetica AG und der Drillisch Online GmbH jeweils gehaltenen Geschäftsanteile mit Zustimmung der betroffenen Gesellschafter beschlossen. Das Stammkapital wird um € 12.499,00 und € 1.945,00 herabgesetzt. Die Gesellschafter erhalten dafür jeweils eine Abfindung von € 1,00. Der Gläubigeraufruf im elektronischen Bundesanzeiger erfolgte am 21. Februar 2022. Mit Ablauf des Sperrjahres am 22. Februar 2023 wird das Stammkapital herabgesetzt werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 5. Mai 2023.

Zugleich wurde eine Besserungsscheinabrede getroffen, nach der die Gesellschafter im Fall des Liquidationsergebnisses wirtschaftlich so zu stellen sind, als seien sie zum relevanten Zeitpunkt des Liquidationsergebnisses noch Inhaber der Geschäftsanteile.

Die Gesellschaft hält eigene Anteile in Höhe von nominal T€ 8,1 Vorjahr (T€ 8,1).

Rückstellungen

Die Rückstellungen entfallen überwiegend auf die Abgeltung von Urlaubs- und Bonusansprüchen sowie auf Kosten für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung und ausstehende Eingangsrechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Virtuelles Mitarbeiterbeteiligungsprogramm (ESOP):

Zur Beteiligung von Mitarbeitern (und Beratern) am finanziellen Erfolg, hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2014 ein virtuelles Mitarbeiterbeteiligungsprogramm (ESOP) ins Leben gerufen. Hierzu hält die Gesellschaft eigene Anteile von nominal 8.089 Stück, die im Falle des Exit/Teilexit für die Bedienung der Ansprüche der Berechtigten verwendet werden sollen. Der maximale Pool für vestbare ESOP Anteile umfasst genau 8.089 Anteile. Anteile vesten dabei entweder nach Ablauf einer bestimmten Zeit (Vesting Period) oder nach Erreichen bestimmter Meilensteine (unabhängig der Vesting Period).

Zum 31. Dezember 2023 sind bei neun Mitarbeitern 2.364,5 Anteile aufgrund der Vesting Periode gevested. Zum 31. Dezember 2023 waren bei sieben Beratern 1.033,00 Anteile aufgrund der Vesting Period gevested. Insgesamt waren zum 31. Dezember 2023 3.397,5 Anteile gevested. Eine Bewertung für den Fall des Exits ist nicht möglich, da ein Exit nicht absehbar ist und kein Anspruch auf Abfindung bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen besteht.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 95,5.

Organe

Im Geschäftsjahr 2023 waren zu Geschäftsführern bestellt:

Mitarbeiter

Die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten (Quartalsdurchschnitt) betrug:

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 470.074,76 mit dem Verlustvortrag in Höhe von € 7.377.553,57 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde am 25. November 2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023