JPCB-Bero GmbHLiquidiert

JPCB-Bero GmbH

Frankfurt am Main

(vormals: Oberhausen )

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31. Dezember 2010

JPCB-Bero GmbH, Oberhausen

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetz­buches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4, § 274a, § 276 und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Durch die erstmalige Anwendung des BilMoG zum 1. Januar 2010 ergaben sich keine Änderungen der bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsansätze. Der Verzicht auf die Anpassung der Vor­jahreszahlen gemäß Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) fand daher keine Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein Darlehen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 36.000.000,00 aus, welches zum 30. Juni 2011 zur Rückzahlung fällig ist. Aktuell steht die Gesellschafterin in Verhandlungen, die Gesellschaftsanteile vor dem 30. Juni 2011 zu veräußern. Es ist beabsichtigt, das vorgenannte Darlehen am Vollzugstag durch eine Bankfinanzierung des Erwerbers abzulösen. Soweit der Vollzug der Transaktion nicht rechtzeitig vor dem Rückzahlungs­tag erfolgt, würde seitens der Gesellschafterin der JPCB-Bero GmbH die Rückzahlung des Darle­hens durch ein weiteres Darlehen der Gesellschafterin vorgenommen. Insoweit wäre die Zahlung der Verbindlichkeit an Kreditinstitute in Höhe von € 36.000.000,00 und der Fortbestand der Gesell­schaft gewährleistet.

B. Bilanzierungs-und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Es wird linear pro rata temporis abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Passiva

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen tragen den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkenn­baren Risiken ausreichend Rechnung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten entspricht den bereits für das Folgejahr erhaltenen Mietzah­lungen.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Die Entwicklung der Werte des Anlagevermögens ist aus dem vorstehenden Anlagenspiegel zu ersehen. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 5 Jahren (Betriebsvorrichtungen) und 50 Jahren (Gebäude); die Abschreibungssätze betragen entsprechend zwischen 20 % und 2 % p.a.

2. Der Posten Guthaben bei Kreditinstituten betrifft mit € 4.727.650,81 Vorjahr: € 3.079.955,32) die Gesellschafterin.

3. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 und wurde voll eingezahlt. Alleinge­sellschafterin ist die Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main.

4. Laut Gesellschafterbeschluss wurde in 2005 und in 2007 jeweils eine Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingezahlt, die zum 31. Dezember 2010 € 8.995.000,00 beträgt.

5. Sonstige Rückstellungen berücksichtigen die Aufwendungen für ausstehende Rechnungen sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

6. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

7. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten ein kurzfristiges Darlehen der Deutsche Bank AG als Gesellschafterin in Höhe von € 6.780.000,00 zur Finanzierung des Kaufpreises für das Einkaufszentrum in Oberhausen.

Im Weiteren bestehen gegenüber der Gesellschafterin kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von € 1.897.417,66 (davon Zinsen aus dem Gesellschafterdarlehen in Höhe von € 1.624.186,66).

Ein weiteres Darlehen in Höhe von € 36.000.000,00 ist durch eine Buchgrundschuld in Höhe von € 49.000.000,00 abgesichert.

8. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen auf noch nicht abgerechnete Nebenkostenabrechnungen der Mieter.

9. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt und haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

10. Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Neben­kostenabrechnungen, Umsatzmietabrechnungen und erhaltenen Kautionen.

D. Ergänzende Angaben

1. Konzernzugehörigkeit

Die JPCB-Bero GmbH ist Konzerngesellschaft der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main. Die Deutsche Bank AG erstellt nach § 340i HGB i. V. m. § 315a HGB einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS), in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

2. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.

3. Geschäftsführung

McNair, Nick, BsC, MRICS, MCIArb, London, UK

Nickel, Frank-Michael, Kaufmann, Erpolzheim

Oberhausen, den 20. Mai 2011

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01.06.2011