Rothach-Park gGmbH

Rothach-Park gGmbH

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Kempten und ist in Abt. B 9402 des Amtsgerichtes Kempten unter der Firma Rothach-Park gGmbH eingetragen. Gesellschafter der Gesellschaft sind im Jahr 2023 mit 85,00 % die AlgäuStift GmbH, Kempten u. mit 15,00 % die Allgäu-Stiftung Vereinigung gemeinnütziger Stiftungen e. V.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Das Handelsgesetzbuch (HGB) und die Pflegebuchführungsverordnung (PBV) schreiben zwingend die Anwendung der kaufmännischen doppelten Buchführung vor.

Der AllgäuStift Rothach-Park stellt eine so genannte gemischte Pflegeeinrichtung i. S. d. § 1 Abs. 2 Satz 2 PBV dar, da neben Leistungen nach SGB XI (soziale Pflegeversicherung) auch noch andere Leistungen erbracht werden.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 erfolgte grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsvorschriften nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV).

Die Gesellschaft hat diesbezüglich die Gliederungsvorschriften der Pflegebuchführung angewendet.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ausschließlich linear. Die Abschreibung von Immobilien erfolgt seit dem Jahr 2022 einheitlich für alle AllgäuStift-Einrichtungen mit einer Nutzungsdauer von 40 Jahren. Vorher waren die Nutzungsdauern individuell zwischen 40 und 50 Jahren angesetzt. Im Jahr 2022 erfolgte aus der Umstellung eine Aufholung der bisher ggf. geringeren Abschreibung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungskosten von 250 EUR bis 1.000 EUR netto) werden als Sammelposten über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten, unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips, angesetzt. Die Vorräte wurden zum jeweiligen Bilanzstichtag durch körperliche Bestandsaufnahme erfasst. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Bekannte Risiken sind - soweit vorhanden - durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.

Der Wertansatz des Eigenkapitals ergibt sich aus dem gewährten Kapital, den Rücklagen sowie dem Jahresüberschuss bzw. -fehlbetrag.

Nach der Pflegebuchführungsverordnung gesondert auszuweisende Finanzierungsmittel werden als Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen ausgewiesen. Der Wertansatz ergibt sich aus dem Ursprungsbetrag abzüglich der jährlichen Auflösungsanteile in Höhe des Abschreibungssatzes der damit finanzierten Anlagegüter.

Die Rückstellungen sind, soweit die Laufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, mit dem Erfüllungsbetrag, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist, ausgewiesen. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Für Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der AllgäuStift-Gruppe werden aus Gründen der Klarheit in der gesonderten Position "verbundene Unternehmen" ausgewiesen. Als zur AllgäuStift- Gruppe zugehörig werden Unternehmen angesehen, an denen die Allgäu-Stiftung, Kempten, mittelbar oder unmittelbar zu mindestens 50 % beteiligt ist.

IV. Angaben zur Bilanz

Forderungen

Zum Abschlussstichtag bestehen Forderungen gegenüber dem Gesellschafter i.H.v. 17.985,88€ (Vj:0T€) Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Zum Abschlussstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter i.H.v. 8.603T€ (VJ: 300T€)

Die Verbindlichkeiten setzen sich bezüglich ihrer Laufzeit wie folgt zusammen: Bis 1 Jahr 659T€, über 1 Jahr 907 T€, über 5 Jahre 7.414T€.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren ohne der Geschäftsführung durchschnittlich 46,75 (Vj. 46,25) Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht eine Fördervereinbarung mit der Wohltätigkeitsstiftung Marienheim, öffentliche Stiftung Bürgerlichen Rechts für die Jahre 2023 bis 2032, soweit die Rentabilität der Gesellschaft 1% vom Umsatz übertrifft. Daneben besteht für die AllgäuStift-Gruppe in Summe eine Obergrenze.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 12. Juni 2024.