BEEGO IPP GmbH

BEEGO IPP GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsübersicht

Jahresabschluss

Bilanz

Gewinn- und Verlust

Anhang

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), ihr weltweiters Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundene Unternehmen (zusammen die "Deloitte-Organisation"). DTTL (auch Deloitte Global" genannt) und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sowie ihre verbundenen Unternehmen sind rechtlich selbständige und unabhängige Unternehmen, die sich gegenüber Dritten nicht gegenseitig verpflichten oder binden können. DTTL, jedes DTTL-Mitgliedsunternehmen und verbundene Unternehmen haften nur für ihre eigenen Handlungen und Unterlassungen und nicht für die der anderen. DTTL erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Kunden. Weitere Informationen finden Sie unter www.deloitte.com/de/UeberUns.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 141709

Anhang zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss der BEEGO IPP GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungsvorschriften wurden teilweise in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen auf Basis der betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauer pro rata temporis bewertet.

Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nominalwert - bei vorübergehender oder voraussichtlich dauernder Wertminderung vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen - bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominal- bzw. Nennwert unter Berücksichtigung von notwendigen Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung von Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Zeitpunkt des Zugangs mit dem Kurs am Transaktionsstichtag sowie mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den Handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Vom Wahlrecht zur Aktivierung eines Überhangs aktiver latenter Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

C. Angaben zu einzelnen Posten und Vermerken der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände stammen im Wesentlichen aus der Übernahme von Verträgen zur kaufmännischen Betriebsführung.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Anteile der seit Oktober 2016 erworbenen Solar- und Windparks sowie Holdings.

Darüber hinaus finanziert die BEEGO IPP GmbH über langfristige Ausleihungen und Investitionsdarlehen den Erwerb und Bau von Solar- und Windparks, direkt und durch Konzerngesellschaften. Die Ausleihungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 204.374 (Vorjahr: TEUR 218.918). Die Darlehen haben Restlaufzeiten bis zu 21 Jahren und werden mit Zinssätzen zwischen 3,50% und 9,75% verzinst. Die Höhe des Zinssatzes wird dabei von der Laufzeit und dem länderspezifischen Risiko bestimmt.

2. Umlaufvermögen

Bei den Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen gegen verbundene Unternehmen, resultierend aus Zins-Forderungen in Höhe von TEUR 16.156 (Vorjahr: TEUR 21.791), Forderungen aus kurzfristigen Darlehen in Höhe von TEUR 46.805 (Vorjahr: TEUR 46.459), Forderungen aus Beteiligungserträgen in Höhe von TEUR 670 (Vorjahr: TEUR 4.838) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 214 (Vorjahr: TEUR 25). Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. In den sonstigen Vermögengegenständen werden Steuerforderungen in Höhe von TEUR 716 (Vorjahr: TEUR 571) bilanziert.

Bei der Bilanzposition "Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten" in Höhe von TEUR 4.618 (Vorjahr: TEUR 15.045) handelt es sich im Wesentlichen um liquide Mittel für künftige Investitionen und laufende Kosten.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe EUR 25.000 ist in voller Höhe eingezahlt.

4. Bilanzgewinn

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Geschäftsjahres 2023 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 32.115 (Vorjahr: TEUR 13.894) auf, sodass sich nach Ausschüttung des Ergebnisvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 13.587 und einer Vorabausschüttung in Höhe von TEUR 28.500 ein Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 3.615 (Vorjahr: Bilanzgewinn TEUR 13.587) ergibt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 107 (Vorjahr: TEUR 451) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Einbehalte aus dem Erwerb eines Solarparks und den Kosten für die Erstellung der Jahressteuererklärungen sowie die Wirtschaftsprüfung.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 25) und gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 25) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die fälligen Rechnungen wurden im Januar/Februar 2024 ausgeglichen.

Zusätzlich bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus langfristigen Darlehen mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren in Höhe von TEUR 78.000 (Vorjahr: TEUR 78.000) sowie kurzfristigen Darlehen und Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5.422 (Vorjahr: TEUR 31.265).

Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungen aus eingezahltem Genussrechtskapital bestanden in Höhe von TEUR 300.000 (Vorjahr: TEUR 300.000) und haben eine Restlaufzeit von 17 Jahren. Kurzfristige Verbindlichkeiten aus Zins gegenüber Versicherungen bestanden in Höhe von TEUR 12.000 (Vorjahr: TEUR 12.000).

D. Angaben zu einzelnen Posten und Vermerken der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.609 (Vorjahr: TEUR 1.678) resultieren ausschließlich aus der Berechnung von Dienst- und Managementleistungen der BEEGO IPP GmbH an konzerninterne Gesellschaften.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.309 (Vorjahr: TEUR 644) resultieren im Wesentlichen aus der Weiterberechnung von Leistungen Dritter für Konzernunternehmen in Höhe von TEUR 588 (Vorjahr: TEUR 635) und aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 683 (Vorjahr: TEUR 0).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 9) enthalten.

3. Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr: TEUR 52) betreffen planmäßige Abschreibungen auf Anlagevermögen.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.938 (Vorjahr: TEUR 2.756) umfassen größtenteils Aufwendungen für die Berechnung von Dienst- und Managementleistungen durch die Muttergesellschaft, die in gleicher Höhe wie die Umsatzerlöse erfolgte, da die BEEGO IPP GmbH kein eigenes Personal vorhält. Für Rechts- und Beratungsleistungen für Broken Deals sind im Geschäftsjahr einmalige Aufwendungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 9) enthalten.

Periodenfremde Aufwendungen bestanden in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 38). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus Währungsumrechnung betrugen TEUR 2.049 (Vorjahr: TEUR 902).

5. Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von TEUR 35.556 (Vorjahr: TEUR 18.218) entfielen in voller Höhe auf verbundene Unternehmen.

6. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von TEUR 12.427 (Vorjahr: TEUR 13.527) entfielen in voller Höhe auf verbundene Unternehmen.

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von TEUR 2.740 (Vorjahr: TEUR 1.911) betreffen Zinserträge aus Darlehensforderungen und aus Geldmarktanlagen. Sie entfielen in Höhe von TEUR 2.192 (Vorjahr: TEUR 1.911) auf verbundene Unternehmen.

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen aus gewährten Darlehen in Höhe von TEUR 17.422 (Vorjahr: TEUR 18.421) beinhalten Zinsaufwendungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 5.422 (Vorjahr: TEUR 6.421) und Zinsaufwendungen, die auf das Genussrechtskapital entfallen in Höhe von TEUR 12.000 (Vorjahr: TEUR 12.000).

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern für Einkommen und Ertrag belaufen sich auf TEUR 115 (Vorjahr: TEUR 220) für Gewerbesteuern (im Vorjahr Aufwendungen aus Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag).

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung hat keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Blue Elephant Energy GmbH einbezogen. Die Blue Elephant Energy GmbH ist das Mutterunternehmen des Blue Elephant Energy Konzerns. Der Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards aufgestellt und im Unternehmensregister veröffentlicht.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BEEGO IPP GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der BEEGO IPP GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung Der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss 2023 wurde festgestellt am 18. März 2024.