Hydroflex Group GmbH

Hydroflex Group GmbH

Buseck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

Inhaltsverzeichnis

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage

a) Ertragslage

b) Vermögenslage

c) Finanzlage

III. Beteiligungsunternehmen

IV. Prognosebericht

V. Chancen- und Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Das Geschäftsmodell der Hydroflex Group GmbH existiert seit Gründung der Geschäftssparte ‚Cleanroom Hygiene‘ im Jahre 2009 durch die Jungunternehmer Terry und Edward Becker, die auch die heutige Geschäftsleitung bilden. Von Beginn an ist die Ausrichtung des Unternehmens, spezialisierte Reinigungslösungen für Reinräume zu entwickeln und anzubieten, um so Reinraumbetreiber bei der Sicherung einer optimalen Betriebshygiene zu unterstützen. Ein starker Fokus liegt dabei auf manuellen Reinigungsystemen für die Reinigung und Desinfektion von Oberflächen im GMP-regulierten Umfeld, vorrangig in der Pharmazeutischen Industrie. Hier sind die Anforderungen an die hygienische und reine Produktion besonders hoch und die speziell für diesen Einsatz entwickelten und zertifizierten Produkte des Unternehmens ideal geeignet.

Heute ist das Unternehmen, als deutscher Experte, international tätig und stellt über ein flächendeckendes Händlernetzwerk so die weltweite Belieferung seiner Kunden, namhafte Hersteller aus dem Pharma- und Biotechsektor, jederzeit sicher und ermöglicht die weitere Expansion in den Zielmärkten in Europa, Asien und USA.

Im Geschäftsjahr 2023 entwickelte sich das Unternehmen sukzessive weiter. Ein guter Personalzuwachs, engere internationale Zusammenarbeit, Teambuilding und Kulturworkshops im Rahmen der agilen Transformation sowie der aktive Austausch mit und Wissenstransfer an unsere Kunden prägten das Jahr.

Wirtschaftlich erfreut sich das Unternehmen an einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage sowie an der Entspannung der internationalen Lieferketten, der Erholung des Dollarkurses und dem Rückgang der Transport- sowie Energiekosten.

Rechtliche Struktur

Hauptsitz der Hydroflex Group GmbH ist Buseck. Die GmbH hat zum Abschlussstichtag eine 100 % Tochter in Amerika und ein Joint Venture in Korea.

Organisatorische Struktur

Aus dem Hauptsitz in Buseck bei Gießen steuert das Unternehmen die Entwicklung und Testung neuer Produkte, das Qualitätsmanagement und die Überwachung der Lieferketten sowie die Bereiche Lager, Versand, Montage und Administration.

Mit langjährigen Geschäftspartnern in Asien, werden in spezialisierten Fabriken unter Reinraumbedingungen die Reinigungstextilien und Hygiene-Verbrauchsartikel von Hydroflex für den weltweiten Markt produziert. Das hohe Fachwissen, sowie die Nähe zum Kunden ermöglicht es Hydroflex seine Lösungen ständig weiterzuentwickeln und auf individuelle Kundenbedürfnisse flexibel einzugehen.

Der Vertrieb erfolgt direkt im deutschsprachigen Raum sowie über unsere Vertriebsstandorte und Hydroflex Handelspartner weltweit.

2. Forschung und Entwicklung

Hydroflex kombiniert dynamische Innovationskraft mit hoher Spezialisierung und höchsten Qualitätsstandards. Hydroflex Produktlösungen haben den Zielmarkt nachhaltig geprägt, wodurch sich das Unternehmen einen guten Ruf im Markt erarbeitet hat. Viele der innovativen Produkte sind weltweit Patent- und Markenrechtlich geschützt und stehen für die führende Technologie bei der Reinraum-Reinigung.

Mit der PurMop BLACK® Performance Line, einer völlig neuen Generation von Moppsystemen, hat Hydroflex das Ansehen des Zielmarktes und den Anspruch der Innovationsführerschaft verstärkt. Nach der Markteinführung im vergangenen Jahr, wurde das Sortiment im Jahr 2023 erweitert und die Vertriebsaktivitäten verstärkt, so dass erste Erfolge erzielt werden konnten.

Die neue Produktlinie nutzt nicht nur erstmalig CFK (Carbonfaserverstärkter Kunststoff) als Basiswerkstoff, sondern bietet mehr Nachhaltigkeit durch den ersten 100% aus Recyclingfasern hergestellte Mopp in Verbindung mit einer deutlich gesteigerten Performance und vielen funktionalen und ergonomischen Vorteilen. Die neuen Produktlösungen wurden vom Markt durchgängig und weltweit mit großer Begeisterung aufgenommen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Entwicklung der Gesamtwirtschaft in Deutschland

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken, sagte Ruth Brand, Präsidentin des Statischen Bundesamtes, bei einer Pressekonferenz in Berlin (Pressemitteilung Nr. 019 vom 15. Januar 2024 - Statistisches Bundesamt (destatis.de)). Hohe Preise auf allen Wirtschaftsstufen hätten die Konjunktur gedämpft. Hinzu seien ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland gekommen. Die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 habe sich somit nicht fortgesetzt, so Brand.

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland hat sich zu Jahresbeginn leicht belebt. Laut Schnellmeldung des Statistischen Bundesamts vom 30. April ist das Bruttoinlandsprodukt im ersten Quartal 2024 gegenüber dem Vorquartal preis-, kalender- und saisonbereinigt um 0,2 % gestiegen. Im Vergleich zum Vorjahr lag das BIP um 0,9 % niedriger. Für das Jahr 2023 wurden neuere Daten berücksichtigt, die zu einem leicht veränderten unterjährigen Verlauf und einer Anhebung des BIP-Jahresergebnisses 2023 von -0,3 % auf -0,2 % führten.

Quelle: Pressemitteilung vom 14.05.2024 des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz Entwicklung der Reinraum-Branche

Der Umsatz des globalen Markts für Reinraumtechnologien wurde im Jahr 2023 auf 8,2 Mrd. USD geschätzt und wird voraussichtlich bis 2028 11,4 Mrd. USD erreichen was einer Wachstumsrate von 6,8% im Zeitraum von 2023 bis 2028 entspricht. Die Nachfrage nach besseren Reinraumtechnologien wurde mit der zunehmenden Verbreitung von parenteralen und injizierbaren pharmazeutischen Rezepturen immer wichtiger. Darüber hinaus haben die Fortschritte in der Reinraumtechnologie dem Markt Lösungen ermöglicht, die unglaublich flexibel sind. Weitere wichtige Treiber des prognostizierten Marktwachstums sind das Wachstum des biologischen Sektors, die steigende Nachfrage nach medizinischen Geräten, die zunehmenden F&E-Ausgaben in der Pharmaindustrie und die strengen gesetzlichen Rahmenbedingungen. Es muss allerdings damit gerechnet werden, dass das Wachstum des Markts während des Prognosezeitraums durch die hohen Betriebskosten der Reinräume vermindert werden könnte.

Quelle: https://www.marketsandmarkets.com/Market-Reports/cleanroom-technology-market-263122482.html

Die pharmazeutische und biotechnologische Industrie setzt unverändert hochwertige Reinraum-Verbrauchsmaterialien ein, um die Qualität pharmazeutischer Arzneimittel zu gewährleisten. Der Markt für Reinraum-Verbrauchsmaterialien wird auch durch die EU-GMP Verordnung Annex 1, der seit dem 25.08.2023 in Kraft getreten ist, weiter wachsen. Die verschärften Vorschriften bei der Produktion von Arzneimitteln unter sterilen Bedingungen fordern nun eine ganzheitliche Kontaminationskontrollstrategie (CCS - Contamination Control Strategy) die u.a. eine Trennung von Reinigung und Desinfektion sowie Entfernung von Desinfektionsmittelrückständen fordert.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Im Berichtsjahr fiel der Umsatz um 3,3 % geringer aus wie im Vorjahr. Dies ist hauptsächlich der Tatsache geschuldet, dass Kunden einerseits Bestellungen aufgrund der Preiserhöhung vom 01.01.2023 in das Jahr 2022 vorgezogen haben, und anderseits noch von höheren Lagerbeständen aus dem Vorjahr zehren konnten. Es ist damit zu rechnen, dass diese coronabedingten Effekte im Folgejahr nicht mehr auftreten werden.

Trotz des leichten Umsatzrückgangs konnte das Auslandsgeschäft weiter wachsen und stieg um 6% ggü. dem Vorjahr an.

Die im laufenden Geschäftsjahr durchgeführten Restrukturierungsmaßnahmen und die Überarbeitung der Kostenstrukturen haben das Unternehmen wieder auf die Erfolgsspur gebracht und einen sehr gutes Jahresergebnis hervorgebracht.

a) Ertragslage

Das Unternehmen konnte im Jahr 2023, auch wenn ein leichter Umsatzrückgang gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen war, seinen Rohertrag um 33,7 % steigern. Maßgeblich hierfür waren die Anpassung der Verkaufspreise sowie die Stabilisierung der Warenbeschaffungskosten und der damit verbundenen Nebenkosten auf ein für das Unternehmen übliches Niveau.

Der Rückgang der Transportkosten auf Vorpandemie-Niveau, die Optimierungen auf der Einkaufsseite und die Anpassung der Verkaufspreise haben zudem dazu beigetragen, den Wareneinsatz auf 47,9 % zu senken.

Aufgrund Entspannung der Lage auf den Weltmeeren und der daraus resultierenden normalen Transportzeiten für Waren aus Fernost, wurden die im Vorjahr aufgebauten Lagerbestände um 24,8 % auf 3,0 Millionen Euro abgebaut.

Über die Hälfte des Umsatzes wird mit dem Verkauf von Moppsystemen erzielt. Neben dem Handel mit Einwegmops, die in sterilen, unsterilen und auch vorgetränkten Versionen vertrieben werden, sind die Verkäufe von Mehrwegmops leicht steigend. Der Verkauf von Reinraumtüchern, die ebenfalls als sterile, unsterile und vorgetränkte Versionen erhältlich sind, tragen zu einem weiteren, erheblichen Anteil des Umsatzes bei. Der Verkauf von Equipment und Handelswaren trägt einen einstelligen Anteil zum Gesamtumsatz bei.

Im Bereich der Personalkosten gab es im Vergleich zum Vorjahr kaum Veränderungen. Sie sind real um 111 TEUR gesunken und gemessen am Umsatz liegt die Quote konstant bei der des Vorjahres. Die reale Kostensenkung bei den Personalkosten lässt sich auf die Zeitspanne zurückführen, die benötigt wurde, um frei gewordene Stellen neu zu besetzen.

Die Aufwendungen für planmäßige Abschreibungen sind mit 37 TEUR nur leicht gestiegen. Dies ist fast ausschließlich auf Investitionen in Hard- und Software im laufenden Geschäftsjahr zurückzuführen.

Das Betriebsergebnis wurde darüber hinaus durch einen Sondereffekt belastet. Es mussten, bedingt durch nicht von der Hydroflex Group GmbH beinflussbare Marktveränderungen, Waren im Wert von 251 TEUR abgeschrieben werden, die aufgrund der Marktvorgaben und des Ablaufdatums nicht mehr verkäuflich waren.

Bei den weiteren betrieblichen Kosten ist es dem Unternehmen gelungen die gesamten Aufwendungen um 16,4 % (509 TEUR) zu senken. Hauptursache für diese Kostenreduktion sind neben dem Rückgang der Zuführung zu Einzelwertberichtigungen die Senkung um 83,0 % der in Anspruch genommenen Leistungen, die durch Subunternehmen ausgeführt werden. Dieser Rückgang bezieht sich im Wesentlichen auf geringere F&E-Dienstleistungen. Die Reduktion der Werbe- und Repräsentationskosten um 70,2 % ist mit dem abgeschlossenen Launch der neuen Produktlinie zu erklären. Weitere Senkungen im Kostenbereich sind bei der Warenabgabe zu verzeichnen. Hier sind die Aufwendungen um 17,9 % gesunken, was sich auf die Normalisierung der Speditionskosten im DACH-Gebiet zurückführen lässt.

Einige Kostenbereiche sind im Jahr 2023 durch gezielte Maßnahmen gestiegen. So sind durch Digitalisierungsmaßnahmen die Ausgaben im IT-Bereich im Vergleich zum Vorjahr um 156,1 % gestiegen. Zudem sind durch die Finanzierungsmaßnahmen Kostensteigerungen im Geldverkehr entstanden.

Der Durchführung des Factorings und dem Zuführen von verzinslichem Eigenkapital ist ein Anstieg der Zinsaufwendungen geschuldet. Diese Aufwendungen sind im Vergleich zu Vorjahr um 66,2 % angestiegen.

Die voran erwähnten Maßnahmen und Optimierungen haben bereits in diesem Jahr Früchte getragen. Das Unternehmen hat, nachdem es im Vorjahr hinter den Erwartungen zurückblieb, im Geschäftsjahr 2023 ein Ergebnis vor Steuern von über 2 Millionen Euro erwirtschaftet.

b) Vermögenslage

Das Anlagevermögen weist insbesondere im Bereich Finanzanlagen aufgrund der Stärkung der ausländischen Tochter eine deutliche Erhöhung aus, während sich das Umlaufvermögen im Wesentlichen aufgrund des Abbaus des Lagerbestandes um 25 % reduziert hat.

Das Unternehmen hat es im Laufe des Jahres 2023 geschafft auf die Verwendung von Kontokorrentdarlehen verzichten zu können. Zum Ende des Geschäftsjahres bestand bei den Kreditinstituten ein Kassenbestand von 448 TEUR.

Zum 31. Dezember 2023 betrug die freie Liquidität, unter Berücksichtigung aller bereitgestellter Kontokorrentdarlehen, 3.757 TEUR.

c) Finanzlage

Durch frei gewordene Mittel im Umlaufvermögen und durch konsequente Kostensenkungen konnte die finanzielle Lage des Unternehmens deutlich verbessert werden. So sind die Finanzierungen über Kreditinstitute um 41 % auf 5.067 TEUR zurückgegangen.

Die Liquidität hat sich im Geschäftsjahr 2023 deutlich verbessert was wesentlich zu dem schnellen Abbau der Bankverbindlichkeiten beigetragen hat. Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 2.556 TEUR.

Das Eigenkapital wurde mit einer verzinslichen Kapitaleinlage aufgestockt und hat sich mit den erwirtschafteten Gewinnrücklagen auf eine wirtschaftliche Eigenkapitalquote (unter Berücksichtigung der stillen Beteiligung) von 38,5 % verbessert.

Die Finanzierung des Gebäudes und alle wichtigen Anlagegegenstände sind durch langfristige Darlehen mit Zinsbindung abgesichert. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts ist das kurzfristige Bankdarlehen (mit 125 TEUR) fristgerecht und vollständig getilgt worden.

Derzeit investiert die Hydroflex Group in die Erweiterung der PurMop BLACK® Line. Hier sind weitere innovative Carbon-Reinigungswerkzeuge, recyclebare Moppsysteme und nachhaltige Produktkonzepte in der Pipeline. Weitere Investitionen sind in den Ausbau der Unternehmens IT und Software geplant. Hier steht neben der Datensicherheit vor allem die Prozessoptimierung im Fokus.

Um in weiteren Marktsegmenten Zugang zu erhalten, sind größere Investitionen für Registrierung und Zulassung von weiteren Produktgruppen angestoßen worden. Diese Investitionsmaßnahmen laufen über einen Zeitraum von zwei bis drei Jahren.

III. Beteiligungsunternehmen

Das Joint Venture Hydroflex Asia Co., Ltd. mit Sitz in Gwangju-si Korea entwickelt sich weiterhin positiv. Der Gewinn nach Steuern konnte, unter anderem wegen der Stabilisierung der Produktions- und Warenbezugskosten, im Geschäftsjahr 2023 um 33,4 % gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Die Gesellschaft erreichte damit das bisher beste Jahresergebnis.

Die Geschäfte der Tochtergesellschaft Hydroflex America Inc. mit Sitz in New York entwickelten sich ebenfalls positiv. Im ersten Geschäftsjahr seit Übernahme der Geschäfte durch die Hydroflex Group GmbH in den USA konnte das Unternehmen ein Umsatzwachstum von 132 % zum Vorjahr aufweisen. Die Zahlungen der Hydroflex Group GmbH im Rahmen der Auflösung und Umstrukturierung der Amerikanischen Gesellschaften sind als Einlage in die Hydroflex America Inc. geflossen. Zusammen mit dem Aufbau des lokalen Warenlagers soll der Tochtergesellschaft so weiterhin der Marktstart und -ausbau in den USA vereinfacht werden. Im Geschäftsjahr 2023 konnte das Unternehmen bereits ein positives Jahresergebnis erwirtschaften.

IV. Prognosebericht

Hydroflex konnte sich in den letzten Jahren durch eine durchdachte Strategie und klare Vision im Zielmarkt als renommiertes Unternehmen etablieren. Basierend auf den Erfolgen und Erfahrungen der letzten Jahre, wird das Unternehmen seinen Wachstumskurs im Reinraummarkt fortsetzen. Reinigungstextilien für GMP-regulierte Reinräume bleiben dabei im Unternehmensfokus.

Kompetente und motivierte Mitarbeiter sind ein wesentlicher Schlüssel zum Erfolg. Daher investiert das Unternehmen kontinuierlich in die Weiterentwicklung und den Ausbau des Teams. Für die Zukunft sollten weitere Schlüsselpositionen besetzt und Talente für das Unternehmen gewonnen werden. Hydroflex ist bereits ein attraktiver Arbeitgeber in seiner Region. Dies soll weiter ausgebaut werden.

Die moderne Ausrichtung und hohe Dynamik des Unternehmens wird auch in der neuesten Produktgeneration PurMop BLACK® sichtbar. Diese Produkte stellen mit den patentierten Innovationen, dem modernen Design und den durchdachten Funktionalitäten eine echte Problemlösung für viele Anwender im Reinraum dar, und werden auch für die nächsten Jahre ein wesentlicher Baustein für das weitere Wachstum sein.

Von entscheidender Bedeutung sind für Hydroflex auch die nationalen und internationalen Partnerschaften. Nur mit guten, zuverlässigen und vertrauenswürdigen Geschäftspartnern kann das Unternehmen erfolgreich am Markt agieren. Als zuverlässiger Lieferant und führender Anbieter in seinem Segment, ist es Hydroflex gelungen, exzellente Beziehungen im Markt aufzubauen und Verhandlungen mit weiteren neuen Kooperationspartnern einzugehen, die einen schnelleren Ausbau einiger der wichtigsten geographischen Märkte der Pharmazeutischen Industrie ermöglichen.

Aufgrund der deutlich positiven Entwicklungen bezüglich Umsatzrealisierungen und Auftragseingängen im 1. Quartal 2024 wird für das Gesamtjahr 2024 mit einem deutlich gesteigerten Rohertrag gerechnet. Bei dem Jahresergebnis ist derzeit davon auszugehen, dass an den Erfolg des Unternehmens aus dem Jahresabschluss 2023 angeknüpft werden kann und sich eine weitere leichte Verbesserung der Umsatzrentabilität einstellt. Maßgebend dafür sind die positive Bedarfsentwicklung bei Bestandskunden, nachdem sich nun deren Lagerbestände normalisierten, sowie die Neugeschäfte mit der PurMop BLACK® Line und die stabilisierten Warenbezugskosten.

Die stabile Finanzlage des Unternehmens ermöglicht im Jahr 2024 weitere Neuinvestitionen in Produkte, Nachhaltigkeit und Digitalisierung zu tätigen. Die zukünftigen Gewinne des Unternehmens sollen außerdem zur weiteren Steigerung der Eigenkapitalquote und der Finanzierung des Wachstums verwendet werden.

V. Chancen- und Risikobericht

Risiken

Zur Identifikation und Bewertung wesentlicher Risiken besteht ein Qualitäts-, Kontroll- und Risikomanagementsystem als Bestandteil der Unternehmensplanung. Das Controllingsystem wurde mithilfe des Controlling-Tools in 2023 erweitert und wird auch zukünftig kontinuierlich, an den Bedürfnissen orientiert, weiterentwickelt. Die Analyse der Risiken erfolgt über die Planungs-, Controlling- und Berichterstattungssysteme.

Um den Markt- und Absatzrisiken zu begegnen, die sich aus eventuellen, vom Unternehmen nicht beeinflussbaren, politischen Risiken im Umgang mit der Volksrepublik China ergeben können, ist das Unternehmen dabei, weitere Lieferanten und Bezugsquellen außerhalb dieses Risikobereichs zu erschließen.

Ein Absatzrisiko im Marktsegment Pharma und Medizintechnik sieht das Unternehmen derzeit nicht. Zur Absicherung der bereits bestehenden Kundenbeziehung werden zunehmend langfristige Verträge abgeschlossen, um für beide Seiten eine Planungssicherheit zu gewährleisten.

Aufgrund mittel- und langfristiger Finanzierungen sehen wir derzeit keine nennenswerten Zinsänderungsrisiken. Möglichen Währungsrisiken aus Forderungen an Auftraggeber und Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten und Subunternehmern in fremder Währung soll durch den Abschluss von Devisentermingeschäften mit jeweils gleicher Laufzeit, Währung und Nominalbetrag begegnet werden. Zusammen mit der DZ Bank ist diese Art des Devisengeschäftes bereits abgebildet. Andere Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten sowie rein spekulative Geschäfte werden nicht durchgeführt.

Im Bereich des Forderungsmanagements sieht das Unternehmen bei keinem seiner Kunden derzeit ein größeres Ausfallrisiko. Die Zusammenarbeit mit großen, internationalen Fachhändlern und im DACH-Bereich mit renommierten Pharmaunternehmen bergen keinerlei Ausfallrisiken in sich.

Aufgrund der sich langsam abzeichnenden Entspannung auf dem Arbeitsmarkt, in Bezug auf die Unternehmerseite, sieht das Unternehmen im Bereich des Personalwesens derzeit keine Gefahr für die Zukunft. Alle wichtigen offenen Stellen konnten bisher erfolgreich besetzt werden. Zudem ist die Fluktuationsrate gesunken.

Im Bereich der Beschaffung zeichnen sich zum Zeitpunkt der Berichterstellung wieder stark steigende Transportkosten ab. Die Überkapazitäten des chinesischen Exports sorgen für eine Verknappung der zur Verfügung stehenden Transportkapazitäten und erhöhen somit die Frachtkosten erheblich. Hier ist das Unternehmen mit einer gut kalkulierten Wareneinsatzquote und der Devisenabsicherung bestmöglich darauf vorbereitet.

Um Umweltrisiken, bzw. die Auswirkungen der Produkte auf die Umwelt und die Einwirkung der Gesetzgebung mit Umweltvorschriften auf das Unternehmen möglichst gering zu halten, arbeiten zwei Abteilungen kontinuierlich an der Umsetzung aller geforderten Standards und der Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben.

Um der Gefahr von Produktimitaten, Produktkopien und Patentrechtsverletzungen vorzubeugen, arbeitet das Unternehmen mit renommierten Anwaltskanzleien zusammen, um den Schutz der unternehmenseigenen Patente und Geschmacksmuster national, wie auch international durchzusetzen.

Chancen

Aufgrund der hohen Spezialisierung und hervorragenden Marktposition des Unternehmens, erkennt Hydroflex frühzeitig die sich im Markt entwickelnden Trends und sieht sich in der besten Ausgangslage um weiterhin die Chancen in dem dynamischen und wachstumsstarken Pharma- und Reinraummarkt zu begreifen.

Die Nachfrage nach nachhaltigen Lösungen, die den regulatorischen Anforderungen im Reinraum- und Pharmamarkt entsprechen, wächst. Mit dem ersten vollständig aus Recyclingmaterial hergestellten Reinraummopp PurMop BLACK D3-R hat Hydroflex einen wichtigen ersten Schritt gemacht. Weitere nachhaltige Produktkonzepte befinden sich in der Entwicklung und bieten dem Unternehmen neue Chancen bei der Zusammenarbeit mit Pharmazeutischen Konzernen.

Die Vorschriften für die Herstellung von Arzneimitteln haben sich in der EU, durch Inkrafttreten des GMP Annex 1 im August 2023, verschärft. Die Notwendigkeit einer ganzheitlichen Kontaminationskontrollstrategie und die damit verbundenen erhöhten Anforderungen an die Reinigung und Desinfektion, birgt für Hydroflex die Chance sich im Zielmarkt noch weiter zu etablieren.

Das Unternehmen investiert kontinuierlich in die Entwicklung neuer Technologien und Produktlösungen, die dem Wettbewerb voraus sind und dem Anwender einen echten Mehrwert bieten. So wird sich das Unternehmen auch zukünftig mit durchdachten Konzepten und innovativen Lösungen neue Wachstumschancen erarbeiten und sich langfristig am Markt behaupten können.

Der amerikanische Pharmamarkt ist mit einem Marktvolumen von 575 Milliarden US-Dollar mit Abstand der bedeutendste Pharmamarkt der Welt und ebenfalls ein wichtiger Absatzmarkt für die Produkte des Unternehmens. Mit der Tochtergesellschaft Hydroflex America und den regionalen Handelspartnern, soll dieser wichtige Markt weiter erschlossen werden. Der bisher erwirtschaftete Umsatz im Jahr 2024 hat den Planumsatz bereits deutlich überschritten.

Der in einigen potenziellen europäischen Zielmärkten noch geringe Marktanteil lässt ein enormes Wachstumspotenzial erkennen, dass wir mit dem weiteren Ausbau unserer Kundenbasis und der Vertiefung unserer Kundenbeziehungen, beispielsweise durch die Verbesserung des Serviceangebots, erschließen können. Um dieses Potential zukünftig abschöpfen zu können, wird derzeit in den weiteren Auf- und Ausbau des Vertriebs investiert.

Unser Kundenstamm, dem fast alle der großen Pharmaplayer in der DACH-Region angehören, ist die Basis für unseren Geschäftserfolg. Ausbau, Pflege und Service im Kundenmanagement sind deshalb wichtige Komponenten unseres täglichen Handelns. Viele langjährige Kundenbeziehungen helfen uns dabei kundenorientiert zu handeln und unsere Geschäftsbeziehungen auszubauen.

Hydroflex sticht auch durch seine hohen Qualitätsstandards bei den Produkten hervor. Wir sehen es als wichtigste Aufgabe unseres Qualitätsmanagements, sicherzustellen, dass die hohen Anforderungen unseres Zielmarkts sowie Produktanforderungen jeder Art sicher erfüllt werden, um unseren Kunden eine sichere Produktion im Reinraum zu ermöglichen und ein vertrauensvoller, langfristiger Partner zu sein.

Gesamtbeurteilung

Mit dem Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 ist die Geschäftsleitung zufrieden und sieht sich auf die Herausforderungen und Chancen der Zukunft gut vorbereitet.

Die zukünftigen Perspektiven für die Entwicklung des Unternehmens stellen sich aus Sicht der Geschäftsführung mit dem Auf- und Ausbau der globalen Vertriebsaktivitäten und der neu entwickelten Produkte gut dar. Zusammenfassend sind keine bestandsgefährdenden oder entwicklungsbeeinträchtigenden Risiken erkennbar, die zu einer ungünstigen Entwicklung im Unternehmen mit negativer Beeinflussung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen könnten.

Die Risiken für die Hydroflex Group GmbH sind kalkulierbar. Vorhandene Risiken werden überwacht und mit Maßnahmen belegt. Die vorhandenen Chancen ermöglichen dem Unternehmen weiteres profitables Wachstum 2024 und in den Folgejahren.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Hydroflex Group GmbH, Buseck, beim Amtsgericht Gießen unter der Nummer HRB 10627 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Hydroflex Group GmbH, Buseck, zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 2 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gesellschaft nimmt für die Aufstellung und Offenlegung des Anhangs die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Abs. 2 HGB bzw. 327 HGB in Anspruch.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss 2023 konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden fortgeführt werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand - bis auf die im Einzelfall genannten - nicht statt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode entsprechend der jeweiligen Nutzungsdauer vorgenommen. Beim abnutzbaren beweglichen Sachanlagevermögen wurden Abschreibungen „pro rata temporis“ berechnet. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Jahr 2023 nicht vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von Euro 800 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bilanziert. Eine außerplanmäßige Abschreibung wurde im Jahr 2023 nicht vorgenommen.

Die Waren sind mit den gewogenen durchschnittlichen Anschaffungskosten (inkl. Bezugsnebenkosten) unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Für schwer gängige Waren wurden Gängigkeitsabschläge berücksichtigt. Seit dem Bilanzjahr 2022 wird ein weiteres Warenbestandskonto für sog. „Schwimmende Ware“ geführt. Hierbei handelt es sich um Waren, die sich auf hoher See bzw. in Zulauf zu den Lagern befinden und für die das Risiko des Warenuntergangs auf das Unternehmen übergegangen und eine Fakturierung erfolgt ist.

Die geleisteten Anzahlungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bilanziert. Die enthaltenen Risiken sind bei den Forderungen durch die Bildung von angemessenen Wertberichtigungen berücksichtigt worden. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird in Form pauschaler Abschläge berücksichtigt (Pauschalwertberichtigung).

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, gebildet.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die Kosten für die Personalgewinnung werden im Berichtsjahr erstmalig unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen (TEUR 89). Der vergleichbare Vorjahresbetrag betrug TEUR 65).

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu den Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in voller Höhe um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Im Vorjahr wurden Forderungen aus Weiterberechnungen gegen das verbundene Unternehmen Hydroflex America Inc., USA, in Höhe von TEUR 347 vollständig einzelwertberichtigt.

Aufgrund der signifikanten Verbesserung der finanziellen Situation der Hydroflex America Inc., USA ist eine Zuschreibung der wertberichtigten Forderung in voller Höhe vorgenommen und diese als sonstiger betrieblicher Ertrag ausgewiesen worden.

Darüber hinaus wurde seitens der Hydroflex America Inc., USA im Berichtsjahr 2023 beschlossen, die wertaufgeholte Forderung in Eigenkapital umzuwandeln und eine entsprechende Kapitalerhöhung vorzunehmen. Der Beteiligungsbuchwert der Hydroflex America Inc., USA wurde somit um TEUR 347 erhöht.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach den Restlaufzeiten zeigt folgende Übersicht:

^* In Klammern angegebene Werte betreffen Vorjahreszahlen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 5.185 durch Grundschulden und in Höhe von TEUR 1.196 durch Forderungsabtretungen gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unterliegen branchenüblichen Eigentumsvorbehalten der Lieferanten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Außergewöhnliche Aufwendungen für einen Rechtsstreit sind in Höhe von TEUR 76 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Terry Ross Becker, Kaufmann (Geschäftsführender Gesellschafter)

Edward Adrian Becker, Kaufmann (Geschäftsführender Gesellschafter)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Vom Schutzrecht nach § 286 Abs. 4 HGB bezüglich der Vergütung der Geschäftsführungsorgane wird Gebrauch gemacht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende jährliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 44 Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

Beteiligungsbesitz

Die Beteiligungsverhältnisse stellen sich wie folgt dar:

Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Hydroflex Group GmbH, Buseck

In dem Vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 276, 288 Abs. 2 und 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Hydroflex Group GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Hydroflex Group GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Hydroflex Group GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/1-v2-hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.