GR Beteiligungsgesellschaft mbHLiquidiert

GR Beteiligungsgesellschaft mbH

Ammerbuch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2015 bis zum 30.09.2016

Inhaltsverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

A. Erstellungsauftrag

B. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellungstätigkeit

C. Ergebnis der Arbeiten und Bescheinigung

Anlagen (siehe gesondertes Verzeichnis)

Aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen in Höhe von ± einer Einheit (€, % usw.) auftreten.

Abkürzungsverzeichnis

A. Erstellungsauftrag

1. Die Geschäftsführung der

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 zu erstellen. Es handelt sich auftragsgemäß um eine Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen.

Danach ist der Jahresabschluss aus den vorgelegten Unterlagen unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte nach den gesetzlichen Vorschriften und nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen des Auftraggebers zur Ausübung bestehender Wahlrechte zu entwickeln. Daneben sind die vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise durch Befragungen und analytische Beurteilungen auf ihre Plausibilität hin zu beurteilen, um mit einer gewissen Sicherheit ausschließen zu können, dass diese nicht ordnungsgemäß sind.

2. Bei der Durchführung des Auftrages haben wir die Grundsätze des vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) veröffentlichten Standards 7: "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7) beachtet.

3. Die GR ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB.

Von den Aufstellungserleichterungen gemäß § 266 Abs. 1 Satz 4 i.V.m § 264c Abs. 5 und § 275 Abs. 5 i.V.m 276 HGB für Kleinstkapitalgesellschaften wurde zulässigerweise durch eine verkürzte Bilanz, in die nur die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB mit Buchstaben bezeichneten Posten gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge aufgenommen wurden und eine vereinfachte Gewinn- und Verlustrechnung mit den vorgesehenen Mindestposten teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat von der Erleichterung gemäß § 264 Abs. 1 S. 5 HGB Gebrauch gemacht und zulässigerweise keinen Anhang erstellt. Die nach § 268 Abs. 7 und § 285 Nummer 9 Buchstabe c HGB erforderlichen Anhangsangaben waren nicht zutreffend und wurden deshalb nicht in einer Anlage zur Bilanz angegeben.

Die Gesellschaft hat keinen Lagebericht aufgestellt, da dies gesetzlich nicht vorgeschrieben ist.

4. Wir erstatten diesen Bericht auf Grundlage des mit der Gesellschaft geschlossenen Auftrags, dem die beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002 zugrunde liegen. Unsere Verantwortung für die Auftragsdurchführung ergibt sich ausschließlich aus unserem Auftragsverhältnis mit der Gesellschaft und besteht danach allein dieser gegenüber. Eine Einbeziehung Dritter in den Schutzbereich des Auftrags wurde nicht vereinbart; eine über unser Auftragsverhältnis hinausgehende Verantwortung Dritten gegenüber übernehmen wir somit nicht.

5. Über Art und Umfang unserer Arbeiten erstatten wir diesen Erstellungsbericht sinngemäß nach den allgemeinen Grundsätzen des IDW PS 450 und dem IDW S 7, dem der von uns erstellte Jahresabschluss als Anlage I beigefügt ist.

Der Erstellungsbericht ist allein auf die Unterrichtung der Geschäftsführung gerichtet.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 1. September 2016 hat diese die Auflösung der Gesellschaft mit Wirkung zum Ablauf des 30. September 2016 beschlossen.

Zum Liquidator der Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 1. Oktober 2016 Herr Prof. Dr. Hans Dietz, Ammerbuch, bestellt.

B. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellungstätigkeit

6. Gegenstand unseres Auftrags war die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 bis 256a HGB), den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) sowie den weiteren rechtsformspezifischen Vorschriften (z.B. § 42 GmbHG).

7. Die Verantwortung für die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung sowie für die Aufstellung des Jahresabschlusses, für die Ausübung materieller und formeller Gestaltungsmöglichkeiten und für die Entscheidungen über die Anwendung von Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen trägt der gesetzliche Vertreter der Gesellschaft.

8. Unser Auftrag umfasst sämtliche Tätigkeiten, die erforderlich sind, um aufgrund der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise sowie der eingeholten Auskünfte zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen.

9. Ausgangspunkt unserer Erstellungsarbeiten war der von uns erstellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2014 bis 30. September 2015.

Wir haben unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte eine Zuordnung der Konten und Bestandsnachweise zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen. Ferner haben wir auftragsgemäß die vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise auf ihre Plausibilität hin beurteilt. Zu diesem Zweck haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen durchgeführt, um mit einer gewissen Sicherheit ausschließen zu können, dass die vorgelegten Unterlagen nicht ordnungsgemäß sind.

10. Zur Erstellung des Jahresabschlusses haben uns Bankkontoauszüge, Ein- und Ausgangsrechnungen sowie sonstige Geschäftsunterlagen vorgelegen.

Sofern steuerliche Sondervorschriften anzuwenden waren, die nicht im Einklang mit dem Handelsrecht stehen, wurden diese im Rahmen einer gesonderten Überleitungsrechnung berücksichtigt.

11. Unsere Arbeiten haben wir von Juli 2017 bis Mai 2018 in unserem Büro in Stuttgart durchgeführt.

12. Von der Geschäftsführung sind uns alle verlangten Auskünfte erteilt worden.

Die Geschäftsführung hat uns die berufsübliche schriftliche Vollständigkeitserklärung zur Jahresabschlusserstellung erteilt.

C. Ergebnis der Arbeiten und Bescheinigung

Bescheinigung des Wirtschaftsprüfers über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

An die GR Beteiligungsgesellschaft mbH:

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung - der GR Beteiligungsgesellschaft mbH, Ammerbuch, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Würdigung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Wir erstatten diese Bescheinigung auf Grundlage des mit der Gesellschaft geschlossenen Auftrags, dem die beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002 zugrunde liegen. Unsere Verantwortung für die Auftragsdurchführung ergibt sich ausschließlich aus unserem Auftragsverhältnis mit der Gesellschaft und besteht danach allein dieser gegenüber. Eine Einbeziehung Dritter in den Schutzbereich des Auftrags wurde nicht vereinbart; eine über unser Auftragsverhältnis hinausgehende Verantwortung Dritten gegenüber übernehmen wir somit nicht.

Anlagenverzeichnis

I Jahresabschluss

1. Bilanz zum 30. September 2016

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016

Bilanz zum 30. September 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016