W & W Interaction Solutions GmbH

W&W Interaction Solutions GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz der W&W Interaction Solutions GmbH zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung
der W&W Interaction Solutions GmbH für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG

Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der W&W Interaction Solutions GmbH (W&W ISL) wurde nach den Vorschriften des HGB in Verbindung mit der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung - RechZahlV) sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Nicht belegte Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht aufgeführt und die Nummerierung des Formblatts erfolgte gemäß RechZahlV fortlaufend.

Seit 22. Mai 2019 verfügt die W&W ISL über die Lizenz der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienste für ihre Kunden zu erbringen. Als Zahlungsinstitut unterliegt die W&W ISL für das Erbringen von Zahlungsdiensten gemäß § 10 ZAG (Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienste) der Aufsicht durch die BaFin. Seitdem hat die Gesellschaft ergänzend die Vorschriften zur Rechnungslegung nach RechZahlV zu beachten.

Die Formblattvorschriften der RechZahlV erfordern eine Zuordnung der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zu den Unterpositionen "Zahlungsdienste und Ausgabe von E-Geld" sowie "Sonstige Tätigkeiten". Mit Ausnahme der Provisionserträge, die ausschließlich auf das Versicherungsmaklergeschäft entfallen und somit eindeutig den "Sonstigen Tätigkeiten" zugeordnet werden können, ist eine unmittelbare Zuordnung aller anderen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung nicht möglich. Die Zuordnung erfolgt daher mit Hilfe eines Verrechnungsschlüssels. Der wesentliche Geschäftszweck der W&W ISL besteht in der Erbringung von Software-Entwicklungsleistungen. Diese Entwicklungsleistungen werden für Zahlungsdienste sowie die sonstigen Tätigkeiten erbracht. Auf Basis einer approximativ vorgenommenen Zuordnung aller hierfür benötigten Ressourcen ermittelt sich der erforderliche Verrechnungsschlüssel. Aktuell entfallen 27 Prozent auf "Zahlungsdienste und die Ausgabe von E-Geld" sowie 73 Prozent auf die "Sonstigen Tätigkeiten".

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Seit dem 5. März 2018 gilt zwischen der W&W Interaction Solutions GmbH und der Alleineigentümerin, der brandpool GmbH, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 8. Dezember 2021 an die Anforderungen aus der Kapitaladäquanzverordnung (CRR) angepasst und im Januar 2022 in das Handelsregister eingetragen wurde. Er hat eine Laufzeit von fünf Jahren und verlängert sich bei Nichtkündigung um jeweils ein Jahr.

Beim Ansatz und der Bewertung latenter Steuern wurden Differenzen aus den Regelungen der OECD Säule 2 entsprechend § 274 Abs. 3 HGB nicht berücksichtigt.

Die W&W ISL wird in eine Unternehmensgruppe i. S. d. Mindeststeuergesetzes einbezogen. Für die Gesellschaft werden sich keine Auswirkungen bei Anwendung des Mindeststeuergesetzes ergeben, da die oberste Muttergesellschaft vom Anwendungsbereich des deutschen Mindeststeuergesetzes umfasst ist.

Die Forderungen sind gemäß § 340e HGB mit dem Nennwert angesetzt.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Vermögensgegenstände mit einem Netto-Anschaffungswert von bis zu 800 EUR werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten abzüglich zeitanteiliger linearer Abschreibungen bewertet. Vom Aktivierungswahlrecht für selbst erstellte Software wird kein Gebrauch gemacht.

Ansprüche aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen für Versorgungszusagen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden mit diesen gemäß § 246 Abs. 2 HGB saldiert. Analog wird mit den Aufwendungen und Erträgen aus der Abzinsung und dem zu verrechnenden Vermögen verfahren. Die Rückdeckungsversicherungen wurden mit dem Deckungskapital angesetzt.

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Preis- und Kostensteigerungen sowie die generelle Abzinsungspflicht gemäß § 253 Abs. 2 HGB sind bei der Bewertung von Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen konnten im Geschäftsjahr vollständig aufgelöst werden. Sie wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Der Erfüllungsbetrag gemäß BilMoG wurde auf Basis der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt und als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen. Die in den Vorjahreszahlen in den Rückstellungen enthaltenen Saldierungseffekte gemäß § 246 Abs. 2 HGB beliefen sich auf 25.502,21 EUR, was dem beizulegenden Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände entsprach. Die Erfüllungsbeträge der zugehörigen Rückstellungen beliefen sich zum Bilanzstichtag des Vorjahres auf 61.872,00 EUR.

Für die Ermittlung dieser Rückstellungen lagen die folgenden versicherungsmathematische Annahmen zugrunde (da im laufenden Geschäftsjahr keine Rückstellungen für Pensionen mehr bestehen, erfolgt lediglich die Darstellung der Vorjahreswerte):

Gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB ist im Falle von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen der Rechnungszinssatz mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre anzusetzen. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz gemäß § 253 Abs. 6 HGB betrug im Vorjahr 2.322,00 EUR. Dieser Betrag unterlag der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Im laufenden Geschäftsjahr fielen keine Negativzinsen an. Die im Vorjahr gebuchten negativen Zinsen aus Aktivgeschäften wurden im Zinsertrag erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

BILANZSUMME

Die Bilanzsumme der W&W Interaction Solutions GmbH betrug zum Ende des Geschäftsjahres 1.955.282,00 (Vj. 1.781.965,41) EUR.

AKTIVA

FORDERUNGEN AN KREDITINSTITUTE

In dieser Position werden ausschließlich die täglich fälligen Forderungen des Girokontos ausgewiesen.

FORDERUNGEN AN KUNDEN

Die Forderungen an Kunden sind täglich fällig. Es handelt sich ausschließlich um Forderungen auf Unternehmensverrechnungskonten.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS

Die Sachanlagen enthalten ausschließlich Betriebs- und Geschäftsausstattungen.

SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus der Auflösung einer Rückdeckungsversicherung.

PASSIVA

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind täglich fällig. Es handelt sich hierbei ausschließlich um Verbindlichkeiten auf Unternehmensverrechnungskonten.

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sind täglich fällig.

SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

RÜCKSTELLUNGEN

Die anderen Rückstellungen betreffen:

EIGENKAPITAL

Die W&W brandpool GmbH hält unverändert 100 % des Stammkapitals.

Verbundene Unternehmen

FORDERUNGEN AN VERBUNDENE UNTERNEHMEN

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

ZINSERTRÄGE

Bei den Zinserträgen handelt es sich um Erträge aus der Verzinsung von Forderungen aus der Verlustübernahmeverpflichtung im Rahmen des Gewinnabführungsvertrages mit der W&W brandpool GmbH in Höhe von 51,29 (Vj. 940,56) EUR. Im Vorjahr enthielt diese Position außerdem unter anderem Zinserträge aus der Verzinsung von Unternehmensverrechnungskonten 474,41 EUR und negative Zinserträge aus Aktivgeschäften in Höhe von 12.442,82 EUR, die unter den Zinserträgen ausgewiesen wurden.

ZINSAUFWENDUNGEN

In dieser Position werden Zinsaufwendungen aus Rückstellungen für Pensionen in Höhe von 1.085,17 (Vj. 522,00) EUR ausgewiesen. Im Vorjahr waren hierin ebenso Aufwendungen aus der Verzinsung von Unternehmensverrechnungskonten in Höhe von 1.620,33 EUR enthalten.

PROVISIONSERTRÄGE

Die Provisionserträge beinhalten Erträge aus dem Vermittlungsgeschäft.

SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Diese Position enthält vor allem Kostenerstattungen für an Konzerngesellschaften erbrachte IT-Dienstleistungen und Weiterentwicklungen in Höhe von 3.846.694,60 (Vj. 3.757.294,20) EUR sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 106.597,70 (Vj. 12.242,58) EUR. Darüber hinaus wird in dieser Position das Saldierungsergebnis nach § 246 Abs. 2 HGB in Höhe von 2.337,87 (Vj. 12.541,00) EUR nach Verrechnung mit Aufwendungen in Höhe von 35.852,21 (Vj. 5.175,00) EUR ausgewiesen.

SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Aufwendungen aus von Konzerngesellschaften empfangenen Dienstleistungen im Wesentlichen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 3.181,50 (Vj. 3.875,71) EUR sowie Spenden in Höhe von 2.268,88 (Vj. 0,00) EUR.

VERWENDUNG DES ERGEBNISSES

Aufgrund der Regelungen des bestehenden Gewinnabführungsvertrages wird der ausgewiesene Gewinn der W&W ISL in Höhe von 109.470,31 EUR gemäß § 268 (1) HGB zum 31. Dezember 2023 mit dem bestehenden Bilanzverlust aus Vorjahren verrechnet. Im Vorjahr wurde der entstandene Verlust von 9.981,62 EUR von der W&W brandpool GmbH übernommen.

Sonstige Angaben

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Gegenüber verbundenen Unternehmen ergeben sich laut Unternehmensplanung aus Mietverträgen, IT-Verträgen sowie anderen Dienstleistungsverträgen künftig folgende jährliche Verpflichtungen:

443.317 EUR im Geschäftsjahr 2024

444.928 EUR im Geschäftsjahr 2025

AUSGEFÜHRTE ZAHLUNGSVORGÄNGE UND ZAHLUNGSVOLUMEN

PRÜFUNGS- UND BERATUNGSLEISTUNGEN DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EY GmbH & Co. KG in Höhe von 35.700,00 (Vj. 35.700,00) EUR bezieht sich auf die Prüfung des Jahresabschlusses. Kosten für andere Bestätigungsleistungen und Steuerberatungsleistungen sind im laufenden Jahr und im Vorjahr nicht angefallen.

ORGANE

Von der Regelung des § 286 Abs. 4 HGB wurde bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der aktiven und der ehemaligen Mitglieder der Geschäftsführung Gebrauch gemacht.

Gegenüber den Mitgliedern der Geschäftsführung bestehen zum 31. Dezember 2023 keine Forderungen aus gewährten Vorschüssen und Krediten. Zugunsten dieses Personenkreises wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

GESCHÄFTSFÜHRUNG

MANUEL WANNER-BEHR (Vorsitzender)

Geschäftsführer (bis 30.06.2023)

MANUEL ROHMANN

Geschäftsführer (ab 01.02.2024)

CHRISTOPH STEFANIDES

Geschäftsführer

MITARBEITER

Zum 31. Dezember 2023 beschäftigte die W&W ISL 18,0 (Vj. 18,1) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, berechnet nach Arbeitskapazitäten ohne Auszubildende. Im Jahresdurchschnitt waren bei der W&W ISL 20 (Vj. 21) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt, davon 5 (Vj. 5) Frauen und 15 (Vj. 16) Männer. Bei den Frauen waren 2 (Vj. 2) in Vollzeit beschäftigt und 3 (Vj. 3) in Teilzeit. Dies entspricht einer Teilzeitquote von 15%. Bei den Männern waren 13 (Vj. 15) in Vollzeit beschäftigt und 2 (Vj. 1) in Teilzeit. Dies entspricht einer Teilzeitquote von 13%.

FIRMA

Die W&W Interaction Solutions GmbH, Wilhelm-Wagenfeld-Straße 18, 80807 München, ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 239080 eingetragen.

KONZERN

Die W&W brandpool GmbH hält 100% der Anteile an der W&W ISL. Die W&W brandpool GmbH erstellt keinen Konzernabschluss aufgrund des Befreiungstatbestandes nach § 291 HGB, da die W&W brandpool GmbH in den Konzernabschluss der Wüstenrot & Württembergische AG, Kornwestheim als übergeordnetem Mutterunternehmen einbezogen ist. Der Konzernabschluss der Wüstenrot & Württembergische AG wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres 2023 gab es keine Vorgänge von besonderer Bedeutung.

W&W Interaction Solutions GmbH

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen

Die W&W Interaction Solutions GmbH mit Sitz in München wurde im Dezember 2014 (unter dem Namen treefin AG, 2018 Formumwandlung zur GmbH) als Finance- und Insurance-Technology Unternehmen (kurz "FinTech" und "InsurTech") gegründet und ist seit Dezember 2016 mehrheitlich (75%) und seit Dezember 2017 zu 100% Teil der Wüstenrot & Württembergische-Gruppe (nachfolgend "W&W-Gruppe"). Die Gesellschaft hat im Mai 2019 die Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) erhalten, Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienste nach §1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 7 und 8 ZAG zu erbringen. Mit Handelsregistereintragung im Dezember 2021 erfolgte die Umfirmierung der ehemaligen treefin GmbH zur W&W Interaction Solutions GmbH.

1.1 Geschäftsmodell

Die W&W Interaction Solutions GmbH betreibt und entwickelt als Softwareunternehmen plattformbasierte Kundeninteraktions- und Data-Analytics-Lösungen. Dazu gehören z.B. Portale oder Apps für Partner in der Finanzdienstleistungsbranche. In diesem Rahmen werden die Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienste nach §1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 7 und 8 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) erbracht.

1.2 Gesellschafterstruktur

Die W&W Interaction Solutions GmbH ist eine 100%ige Tochter der W&W brandpool GmbH, welche wiederum eine 100%ige Tochter der Wüstenrot & Württembergische AG ist.

Mit der W&W brandpool GmbH besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

1.3 Steuerungssystem

Das Steuerungssystem der W&W Interaction Solutions GmbH ist darauf ausgerichtet, die Geschäftsführung, die Alleingesellschafterin sowie das Management Board der W&W-Gruppe regelmäßig über den aktuellen Geschäftsverlauf zu informieren. Auf Basis der Geschäftsstrategie wird eine abgestimmte Geschäftsplanung für drei Jahre erstellt. In Ergänzung zu dieser Dreijahresplanung werden in jedem Geschäftsjahr jeweils zwei Hochrechnungen durchgeführt.

Die unterjährige Steuerung der Geschäftsergebnisse erfolgt anhand des internen Berichtswesens. Hier wird auf monatlicher Basis verfolgt, ob die geplanten Zielergebnisse erreicht wurden. Sich abzeichnende Abweichungen können dadurch frühzeitig erkannt und gegensteuernde Maßnahmen zeitnah ergriffen werden. Zur Analyse der Geschäftsentwicklung enthält das interne Berichtswesen bedeutsamste Leistungsindikatoren.

Bedeutsamste Leistungsindikatoren

Für eine adäquate Steuerung wurden bedeutsamste Leistungsindikatoren in den Dimensionen Profitabilität, Effizienz und Servicequalität definiert.

Innerhalb der Dimension Profitabilität wird das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit unter Einhaltung des geplanten Verwaltungsaufwands als bedeutsamster finanzieller Leistungsindikator verwendet.

Für die Dimensionen Effizienz und Servicequalität werden die Bewertungen der entwickelten Applikationen in den App-Stores als bedeutsamste nichtfinanzielle Leistungsindikatoren zugrunde gelegt.

1.4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Zum 31. Dezember 2023 beschäftigte die W&W Interaction Solutions GmbH 18,0 (Vj. 18,1) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, berechnet nach Arbeitskapazitäten ohne Auszubildende. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind aufgrund ihres Fachwissens von hohem Wert für die W&W Interaction Solutions GmbH und werden deshalb bedarfsgerecht mit diversen Weiterbildungsangeboten unterstützt.

Zu den Förderungen und Weiterbildungen zählen neben obligatorischen Schulungen (z.B. Datenschutz) auch Online-Seminare, Einzel-Coachings, Teilnahme an Fachkonferenzen oder Präsenzschulungen.

Als Arbeitgeber trägt die W&W Interaction Solutions GmbH Verantwortung gegenüber ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Um ihnen eine optimale Vereinbarkeit von Familie und Beruf sowie den individuellen Bedürfnissen zu ermöglichen, werden flexible Arbeitszeiten und Home-Office-Optionen angeboten.

Um die Wichtigkeit des Themas der Gleichbehandlung aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie die Anerkennung und Wertschätzung der Vielfältigkeit der Belegschaft zu unterstreichen, unterstützt die W&W Interaction Solutions GmbH die Initiative "Charta der Vielfalt" und setzt sich gegen jede Art von Diskriminierung ein. Damit sollen ein vorurteilsfreies Arbeitsumfeld und die Chancengleichheit für alle betont werden.

Um sinnvoll Fachkompetenzen der W&W-Gruppe für einen ordnungsgemäßen Geschäftsbetrieb synergetisch zu nutzen, werden zum Teil Dienstleistungen (z.B. Rechnungswesen und Personalmanagement) gruppenintern bezogen. Die organisatorischen Anforderungen an Zahlungsinstitute nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) erfordern den Bezug von weiteren Leistungen, beispielsweise der Konzernrevision, aus der W&W-Gruppe.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang 0,1%.

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Das trotz der jüngsten Rückgänge der Inflation dauerhaft hohe Preisniveau auf allen Wirtschaftsstufen dämpfte die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland.

2.2 Geschäftsentwicklung

2.2.1 Geschäftsaktivitäten

Als agiles Software-Unternehmen entwickelt und betreibt die W&W Interaction Solutions GmbH plattformbasierte Kundeninteraktions- und Data-Analytics-Lösungen. Dazu gehören z.B. Portale oder Apps für Partnerunternehmen in der Finanzdienstleistungsbranche. Ziel ist es, für B2B-Kunden Endkundenbeziehungen zu intensivieren und diese Beziehungen lukrativ auszubauen. Der Erfolg wird durch die Zufriedenheit der Endkunden mit den Produkten der Gesellschaft gemessen.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde das Kundenportal der W&W Gruppe betrieben, welches als alleiniges Kundenportal für alle Geschäftsfelder der W&W Gruppe agiert. Die Applikation wurde sukzessive mit Mehrwert- und Servicefunktionen ausgebaut.

Für das Schwesterunternehmen Adam Riese GmbH wurde die Applikation Adam Riese Finanz-App betrieben. Die Applikation wurde im September 2023 eingestellt.

Im Bereich Data-Analytics wurde die Applikation digitale Haushaltsrechnung für die Wüstenrot Bausparkasse AG betrieben. Die Applikation wurde im Dezember 2023 eingestellt.

2.2.2 Ertragslage

Die Erträge sind im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 4.011 TEUR im Vergleich zum Vorjahr (Vj. 3.782 TEUR) moderat gestiegen. Hierbei handelt es sich zu einem Großteil um Erträge aus dem Betrieb und der Entwicklung von Software innerhalb des Konzernverbundes. Die Gesamtaufwände stiegen gleichzeitig leicht von 3.780 TEUR im Jahr 2022 auf 3.901 TEUR im Jahr 2023. Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses führt dies in der Summe zu einem Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit von 109 TEUR (Vj. -10 TEUR) im abgelaufenen Geschäftsjahr.

2.2.3 Vermögenslage

Die Vermögensgegenstände auf der Aktivseite der Bilanz umfassen im Wesentlichen das Guthaben auf dem bei der Commerzbank geführten Geschäftskonto in Höhe von 1.296 (Vj. 1.254) TEUR sowie Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 522 (Vj. 457) TEUR.

Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Leistungsverpflichtungen aus der Konzernverrechnung in Höhe von 92 (Vj. 10) TEUR, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 77 (Vj. 15) TEUR sowie Rückstellungen in Höhe von 295 (Vj. 374) TEUR. Das Eigenkapital ist mit 1.492 (Vj 1.383) TEUR aufgrund der Verrechnung des Gewinns mit dem Bilanzverlust aus Vorjahren um 109 TEUR höher als im Vorjahr.

Die Eigenkapitalquote liegt bei 76 (Vj. 78) %.

2.2.4 Finanzlage

Die W&W Interaction Solutions GmbH verfügt über einen Ergebnisabführungsvertrag mit der W&W brandpool GmbH.

Die Liquidität wird monatlich überwacht und war im Jahr 2023 zu jeder Zeit gegeben. Somit war auch die Zahlungsfähigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit gegeben. Die Finanzlage hat sich erwartungsgemäß entwickelt.

Auch hinsichtlich der regulatorischen Mindestanforderung an hartem Kernkapital lag eine deutliche Überdeckung vor. Die Entwicklung verlief planmäßig.

2.2.5 Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als bedeutsamster finanzieller Leistungsindikator ist das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit unter Einhaltung des geplanten Verwaltungsaufwands definiert. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit lag im vergangenen Geschäftsjahr nahezu auf Planniveau.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als Leistungsindikatoren für die entwickelten Applikationen werden die Bewertungen in den App-Stores (Google Play Store und Apple App Store) herangezogen. Die Bewertungen der Apps spiegeln die Zufriedenheit der Nutzer mit den Apps insgesamt und mit den neu geschaffenen Mehrwertfunktionen wider. Somit sind sie Ausdruck der Qualität, der von der Gesellschaft erbrachten Betriebs- und Entwicklungsleistungen. Im Geschäftsjahr 2023 lagen die erreichten App-Bewertungen für die Adam Riese Finanz-App und die W&W Kundenportal-App leicht über dem Zielbereich.

Leistungsindikatoren für das folgende Geschäftsjahr

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden unverändert beibehalten.

Die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren werden unverändert beibehalten.

2.2.6 Gesamtlage

Die Geschäftsentwicklung hat sich aus Sicht der Geschäftsführung - unter Berücksichtigung der weiteren Fokussierung auf das Kundenportal der W&W Gruppe - erwartungsgemäß entwickelt.

3. Chancen- und Risikobericht

3.1 Chancenbericht

Der allgemeine Trend zur Digitalisierung, welcher auch im Bereich der Finanzdienstleister einen hohen Stellenwert einnimmt, eröffnet der W&W Interaction Solutions GmbH ein breites Feld zur Erbringung ihrer Dienstleistungen.

Um die angestrebten Ziele zu erreichen und Chancen zu realisieren, verfügt die W&W Interaction Solutions GmbH über hochqualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, was insbesondere im IT-Bereich eine bedeutende Chance für das Unternehmen darstellt.

Die vorhandenen Fähigkeiten und das Know-how der W&W Interaction Solutions GmbH werden vorrangig im Konzernverbund der W&W-Gruppe eingesetzt.

3.2 Risikobericht

Der Krieg in der Ukraine erhöhte zwar die Unsicherheit hinsichtlich der wirtschaftlichen, politischen und geopolitischen Rahmenbedingungen. Wesentliche direkte oder indirekte Auswirkungen auf die W&W Interaction Solutions GmbH ergaben sich daraus jedoch nicht.

3.2.1 Risikosteuerung

Innerhalb der Geschäftsorganisation sind Schlüsselfunktionen bzw. wesentliche Funktionen implementiert, die nach dem Konzept der drei Verteidigungslinien ("Three Lines of Defence") strukturiert sind.

Die erste Verteidigungslinie bilden die für die operative dezentrale Risikosteuerung verantwortlichen Organisationseinheiten. Diese entscheiden bewusst im Rahmen ihrer Kompetenzen darüber, Risiken einzugehen oder zu vermeiden. Dabei haben sie die zentral vorgegebenen Standards der schriftlich fixierten Ordnung zu beachten. Die Überwachung der Aufgaben und Verantwortlichkeiten erfolgten durch entsprechende interne Kontrollen.

In der zweiten Verteidigungslinie sind insbesondere die Risikomanagementfunktion, Datenschutz und IT-Sicherheit sowie die Compliance-Funktion angesiedelt.

Die Interne Revision bildet die dritte Verteidigungslinie. Sie überprüft unabhängig die Angemessenheit und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie die Effektivität der Unternehmensprozesse einschließlich der beiden erstgenannten Verteidigungslinien. Die Aufgaben der internen Revision werden durch die in der W&W AG angesiedelte Abteilung Konzernrevision wahrgenommen. Der Leiter dieser Einheit fungiert als zuständiger Funktionsinhaber.

Jährlich wird durch das Risikomanagement der W&W Interaction Solutions GmbH eine Risikoinventur initiiert. In Zusammenarbeit mit den Fachbereichen werden dazu sämtliche Risiken auf Vollständigkeit, Relevanz und Wesentlichkeit hin überprüft. Die Ergebnisse der Risikoinventur werden in einem Risk Management Framework festgehalten.

Geschäftsmodellbedingt liegt der Schwerpunkt der Risiken für die W&W Interaction Solutions GmbH im Bereich der Operationellen Risiken und Geschäftsrisiken.

3.2.2 Operationelle Risiken

Die W&W Interaction Solutions GmbH hat Maßnahmen, Verfahren und Instrumente (u.a. Internes Kontrollsystem, Business Continuity Management und Schriftlich Fixierte Ordnung, IT-Sicherheitskonzept, Identity Management, Compliance, Datenschutz und Auslagerungsmanagement) zur Risikosteuerung implementiert. Diese werden als angemessen und wirksam angesehen. Bei der W&W Interaction Solutions GmbH sind bisher keine Schadensfälle aufgetreten.

Grundsätzlich besteht für die W&W Interaction Solutions GmbH aufgrund der eingeschränkten Verfügbarkeit von IT-Fachkräften am Arbeitsmarkt ein Personalrisiko. Offene Stellen können - abhängig vom Fachbereich - teilweise nur zeitversetzt besetzt werden. Als Gegensteuerung kann jedoch zeitweise auf Freelancer und externe IT-Beratungen zurückgegriffen werden.

Mit fortschreitender Digitalisierung nehmen Cyberrisiken eine bedeutende Rolle ein. Als Software-Unternehmen unterliegt die Gesellschaft grundsätzlich Cyberbedrohungen. Um sich vor diesen Bedrohungen zu schützen, hat die Gesellschaft Maßnahmen zur Gefahrenabwehr implementiert. Dazu gehören u.a. Mitarbeiter-Schulungen, Verwendung starker Passwörter, Multi-Faktor-Authentifizierung, regelmäßige Software-Updates, regelmäßige Backups und Firewalls.

3.2.3 Geschäftsrisiken

Als Zahlungsinstitut unterliegt die W&W Interaction Solutions GmbH einer strikten Regulierung. Insbesondere durch Änderungen von regulatorischen und gesetzlichen Regelungen können Umfeld-Risiken entstehen. Als Sekundärrisiken aus Operationellen (sicherheitsrelevanten) Risiken sind darüber hinaus grundsätzlich Reputationsrisiken denkbar. Die enge Steuerung und Überwachung der Umfeld- und Reputationsrisiken waren zu jedem Zeitpunkt gewährleistet.

3.2.4 Liquiditätsrisiken

Die W&W Interaction Solutions GmbH selbst hält keine Kundeneinlagen, da sie lediglich Kontoinformations- und Zahlungsauslösedienste anbietet und zu keiner Zeit in den Besitz von Kundengeldern kommt. Die Liquiditätslage ist damit unabhängig von dem Zufluss beziehungsweise Abfluss von Kundengeldern und wird ausschließlich durch Zahlungsflüsse der laufenden Geschäftstätigkeit der W&W Interaction Solutions GmbH beeinflusst. Die Überwachung der Liquidität erfolgt laufend und war im Berichtsjahr zu jeder Zeit gewährleistet.

3.2.5 Adressrisiken

Es bestehen keine Adressrisiken aus Kreditgeschäften oder Kapitalanlagen. Wesentliche sonstige Adressrisiken bestehen ausschließlich aufgrund der ordentlichen Geschäftsbeziehungen mit der W&W-Gruppe und Bankguthaben.

4. Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit der W&W Interaction Solutions GmbH soll im Jahr 2024 auf gleichem Niveau gehalten werden. Schwerpunkte werden weiterhin die Entwicklung und der Betrieb des Kundenportals der W&W Gruppe bilden.

Die Nutzerbewertungen in den App-Stores sollen für die betriebenen Apps weiterhin auf hohem Niveau gehalten werden.

Es ist geplant, die Erbringung von Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten nach §1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 7 und 8 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) einzustellen.

Vorbehalt bei Zukunftsaussagen

Der vorliegende Lagebericht und insbesondere die Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung enthalten zukunftsgerichtete Aussagen und Informationen.

Diese in die Zukunft gerichteten Angaben stellen Einschätzungen dar, die auf Basis aller zum heutigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen wurden. Sie können mit bekannten und unbekannten Risiken, Ungewissheiten und Unsicherheiten, aber auch mit Chancen verbunden sein. Unsicherheit besteht insbesondere im Hinblick auf die weitere Entwicklung der Ukraine-Krise. Die Vielzahl von Faktoren, die die Geschäftstätigkeit der W&W Interaction Solutions GmbH beeinflussen, kann dazu führen, dass die tatsächlichen von den zurzeit erwarteten Ergebnissen abweichen.

Eine Gewähr kann die Gesellschaft für die zukunftsgerichteten Angaben daher nicht übernehmen. Eine Verpflichtung, Zukunftsaussagen an die tatsächlichen Ergebnisse anzupassen und zu aktualisieren, besteht nicht.

W&W Interaction Solutions GmbH

Gesellschafterbeschlüsse
der
W&W Interaction Solutions GmbH
München

Gemäß § 48 Abs. 2 und 3 GmbHG fasst die W&W brandpool GmbH, Stuttgart, als Alleingesellschafterin der W&W Interaction Solutions GmbH (nachfolgend: "ISL"), München, unter Verzicht auf die Einhaltung sämtlicher gesetzlicher und statuarischer Form- und Fristvorschriften im Wege des schriftlichen Verfahrens folgende Gesellschafterbeschlüsse:

1. Der Jahresabschluss der ISL zum 31.12.2023 wird in der vorgelegten Fassung (vgl. Anlage 1) festgestellt.

2. Aufgrund des Gewinnabführungsvertrags mit der W&W brandpool GmbH ist ein gesonderter Gewinnverwendungsbeschluss nicht zu fassen.

W&W brandpool GmbH