quattron GmbH

quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH)

Bamberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH), Bamberg

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Bei dem anliegenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH) - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die quattron GmbH (im Folgenden "quattron" genannt) ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft die Leistungen des Projektmanagements, der Projektsteuerung und umfangreicher Projektunterstützung für die Infrastruktursektoren Eisenbahn, Energienetze, Autobahnen und Telekommunikation erbringt.

Der Hauptsitz der Gesellschaft ist in Bamberg, die Verwaltung und operative Einheiten sind in Bad Orb, sowie an den Projektstandorten. quattron strebt an, in den Zukunftsmärkten der Mobilitätswende, der Energiewende und der Digitalisierung weiter zu wachsen und die großen Programme der Infrastrukturinvestitionen zu unterstützen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Kalenderjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr preisbereinigt um 0,3 % gesunken. Die in den Vorjahren zu beobachtenden hohen Wachstumsraten im Zusammenhang mit Nachholeffekten aus der Corona-Pandemie setzten sich nicht fort. Vielmehr belasteten geopolitische Spannungen sowie die Energiekrise die konjunkturelle Entwicklung. Die in Folge des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine gestiegen Energiepreise, stabilisierten sich zwar auf hohem Niveau, beeinträchtigten jedoch weiterhin die wirtschaftliche Entwicklung.

Deutschland hat für die Mobilitätswende mit Schwerpunkt Eisenbahninfrastrukturausbau, die Energiewende mit Schwerpunkt Hochspannungsverteilnetze als Erdkabelneubauten und Digitalisierung mit Schwerpunkt LWL-Ausbau sehr große Programme initialisiert, die jeweils zweistellige Mrd.-Euro-Finanzierungen des Bundes umfassen. Für diese Programme leistet quattron. Durch die hohe Nachfrage nach Projektunterstützungsleistungen ergeben sich für quattron dadurch gute Rahmenbedingungen.

2.2. Geschäftsverlauf

Als wesentliche Leistungsindikatoren zur Unternehmenssteuerung werden die Umsatzerlöse, die Gesamtleistung und das EBIT verwendet. Die Umsatzerlöse liegen mit EUR 20,4 Mio. unter den Umsatzerlösen des Vorjahres (EUR 22,0 Mio.). Demgegenüber hat sich das EBIT in Folge einer Steigerung der Gesamtleistung auf EUR 22,3 Mio. (Vorjahr EUR 22,0 Mio.) von EUR 3,3 Mio. um EUR 0,5 Mio. auf EUR 3,8 Mio. erhöht.

Im Dezember 2023 beschäftigte quattron insgesamt 75 Mitarbeiter (Dezember 2022: 60 Mitarbeiter). Damit kann quattron weiterhin auf die wesentlichen Knowhow-Träger zurückgreifen und die in der Vergangenheit aufgebauten Kundenbeziehungen weiter vertiefen.

Der Geschäftsverlauf und die Geschäftsentwicklung sind unter Berücksichtigung von Marktchancen, Personalverfügbarkeit sowie der auslaufenden Belastungen der Corona-Krise plausibel und im Kern positiv. Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilen wir als stabil und zufriedenstellend.

2.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der quattron ist im Berichtsjahr von EUR 7,2 Mio. im Vorjahr auf EUR 11,0 Mio. bzw. um 51,64 % gestiegen. Diese Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus höheren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aufgrund des gestiegenen Projektvolumens, dem erstmaligen Ansatz von unfertigen Leistungen - aus einem Werkvertrag - sowie einem höheren Kassenbestand zum Stichtag. Demgegenüber stehen höhere erhaltene Anzahlungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 0,6 Mio. (Vj. EUR 1,4 Mio. ) wurden wie im Vorjahr im Wesentlichen für variable Vergütungen (Boni), ausstehende Jahresabschlusskosten, ausstehende Gutschriften sowie für Urlaubsansprüche gebildet.

Das Eigenkapital reduzierte sich in Folge der erfolgten Verwendung des Gewinnvortrags sowie des gesamten Jahresergebnis 2023 auf die Stammeinlage.

2.4. Finanzlage

Die quattron finanziert sich grundsätzlich über Eigenmittel aus dem Projektgeschäft. Die Finanzmittel haben sich ggü. dem Vorjahr um EUR 1,2 Mio. erhöht und betragen zum 31. Dezember 2023 EUR 3,1 Mio.

2.5. Ertragslage

Der Jahresumsatz lag mit EUR 20,4 Mio. rund 7 % bzw. EUR 1,5 Mio. unter dem Umsatz des Vorjahres. Demgegenüber erhöhte sich die Gesamtleistung in Folge einer Bestandsveränderung von EUR 1,8 Mio. um EUR 0,3 Mio.

Die bezogenen Fremdleistungen sind um rund 2,6 % bzw. EUR 0,3 Mio. und damit proportional zu den Umsatzerlösen auf EUR 12,7 Mio. gesunken. Im Einklang mit der Entwicklung der Gesamtleistung erhöhte sich dagegen der Personalaufwand um rund EUR 0,3 Mio. auf EUR 5,1 Mio.

Der sonstige betriebliche Aufwand ist von TEUR 751 auf TEUR 715 leicht gesunken.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Risikobericht

Unser Unternehmen ist im Rahmen seiner Aktivitäten naturgemäß Risiken ausgesetzt. Zur Erfassung der Risiken und zum Umgang mit diesen nutzen wir wirksame Steuerungs- und Kontrollinstrumente.

Unter Risiken verstehen wir mögliche zukünftige Entwicklungen oder Ereignisse, die zu einer für die Gesellschaften negativen Prognose- bzw. Zielabweichung führen können.

Falls das prognostizierte schwache Wirtschaftswachstum innerhalb der EU in eine Rezession abrutschen würde, hätte dies wahrscheinlich einen unmittelbaren Rückgang der Anlageinvestitionen zur Folge und damit auch Auswirkungen auf die geplanten Infrastrukturprogramme.

Außerdem bestehen Risiken aus der Inflation, die sich zum einen negativ auf künftige Infrastrukturprogramme auswirken könnten, zum anderen besteht das Risiko dass Kostensteigerungen nicht gleichlaufend in Preiserhöhungen umgesetzt werden können.

Die Verfügbarkeit von qualifiziertem Fachpersonal vor dem Hintergrund des in Deutschland bestehenden Fachkräftemangels ist ein weiteres Risiko für die Gesellschaft. Dieses Risiko besteht sowohl darin geeignetes eigenes Personal zu rekrutieren als auch Mitarbeiterverfügbarkeit über Subunternehmer zu beziehen.

3.2. Chancenbericht

Unter Chancen verstehen wir mögliche künftige Entwicklungen oder Ereignisse, die zu einer für das Unternehmen positiven Prognose- bzw. Zielabweichung führen können.

Als Chancen werden insbesondere gesehen,

Darüber hinaus ergeben sich wesentliche Wachstumschance für die q4pm aus der durchgeführten Verschmelzung im Jahr 2024 der quattron management consulting GmbH, Bamberg, der tectum-q GmbH, Bamberg sowie der VIA Consulting & Development GmbH, Aachen auf die q4pm. Im gemeinsamen Knowhow, dem vereinten Branchenwissen sowie einem umfangreichen Netzwerk in den Bereichen Mobilität, Energie und Digitalisierung sehen wir hier besondere Zukunftschancen nach der Umfirmierung in die quattron GmbH.

3.3. Prognosebericht

Die Auftragslage der quattron ist gut, sodass neue Aufträge nur angenommen werden können, wenn es gelingt Personal zusätzlich einzustellen (Fachkräftemangel). In Folge der Verschmelzung der quattron management consulting GmbH, der tectum-q GmbH und der VIA Consulting & Development GmbH auf die q4pm, der bestehenden Verträge und der guten Auftragslage bei allen Gesellschaften erwarten wir für das Geschäftsjahr 2024 einen starken Anstieg der Umsatzerlöse und der Gesamtleistung sowie entsprechend eine starke Verbesserung des EBIT.

ANHANG

quattron GmbH (vormals: q 4 pm project management GmbH), Bamberg

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die unfertigen Leistungen aus Werkverträgen wurden zu Herstellkosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten (dem durchschnittlichen Stundensatz der von den Mitarbeitern auf den Projekten bereits geleisteten und nachgewiesenen Zeiten sowie externen Kosten) und Gemeinkosten zusammen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen nach dem Stichtag betreffen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten solche gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von 4.917.785,27 €. Diese betreffen die Vorabausschüttung.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 387.314,13 €, sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von 15.459,51 €.

Sonstige Rückstellungen

Angaben zur Gewinn- und Verlustverrechnung

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 2.127,96 € (Vorjahr 1.428,85 €).

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren durchschnittlich während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt.

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 69 , davon:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen EUR 268.939,27 und resultieren im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverträgen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschafterbeschluss unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt und nicht ausgezahlte Beträge als sonstige Verbindlichkeit gegenüber den Gesellschaftern ausgewiesen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Bernd Neidert, Unternehmensberater

Rene Ritzberger, Unternehmensberater (ab 3.Juni 2024)

Robert Schätzle, Unternehmensberater (3.Juni 2024)

Dr. Thorsten Büker, Unternehmensberater (ab 3.Juni 2024)

Dr. Silvio Döring, Rechtsanwalt und Unternehmensberater (bis 03.Juni 2024)

Josef Zeller, Unternehmensberater (bis 3.Juni 2024)

Nachtragsbericht

Mit Eintragung im Handelsregister wurde die Gesellschaft im Juli in quattron GmbH umfirmiert.

Im Juli wurden die quattron management consulting GmbH, die tectum-q GmbH und die VIA Consulting & Development GmbH auf die Gesellschaft verschmolzen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023