Green Urban Energy GmbH

Green Urban Energy GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde am 12. Juni 2020 gegründet. Sie ist ein Gemeinschaftsunternehmen der Gesellschafter Berliner Stadtwerke GmbH, Berlin, und E.ON Beteiligungen GmbH, Essen, die zu gleichen Teilen an der Gesellschaft beteiligt sind und die gleiche Anzahl an Geschäftsanteilen halten. Die Green Urban Energy GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 221305 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB). Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer in Anlehnung an die vom Bundesfinanzministerium veröffentlichten Abschreibungstabellen unter Berücksichtigung betriebsinterner Abweichungen. Für das Sachanlagevermögen bestehen folgende Nutzungsdauern: für die gebraucht erworbenen technischen Anlagen 1 bis 5 Jahre; bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung für Möbel 13 Jahre und für sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 8 Jahre. Die abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten der einzelnen Wirtschaftsgüter 250 EUR, aber nicht 1.000 EUR übersteigen, werden in einem Sammelposten berücksichtigt. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Die unfertigen Leistungen werden mit den direkt zurechenbaren Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Bewertung der entgeltlich erworbenen Schadstoffemissionsrechte im Sinne des Gesetzes über den Handel mit Berechtigung zur Emission von Treibhausgasen erfolgt zu Anschaffungskosten. Die unentgeltlich zugewiesenen Schadstoffemissionsrechte werden in Ausübung des Wahlrechtes mit einem Erinnerungswert von 0 EUR angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Ermittlung der Forderungen und Umsätze aus Wärmelieferungen wird, wie branchenüblich, anhand einer rollierenden Jahresverbrauchsabrechnung vorgenommen, so dass es zu einer Jahresverbrauchsabgrenzung kommt. Die für das Geschäftsjahr von den Kunden erhaltenen, noch nicht verrechneten Abschlagsbeiträge sind als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet und wird linear entsprechend den Nutzungsdauern der bezuschussten Anlagengegenstände sowie der Anlagenabgänge erfolgswirksam aufgelöst.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen und unter Beachtung des HGB nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Bei der Ermittlung wurde der Rechnungszinssatz in Höhe von 1,83 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre berücksichtigt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Der zukünftig erwartete Rententrend (2,20 %) wird bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Die Effekte aus der Änderung des Abzinsungssatzes werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Umlaufvermögen

Die Vorräte über 397 TEUR (Vorjahr: 366 TEUR) sind CO ₂ -Zertifikate. Diese werden im Laufe des kommenden Geschäftsjahres 2024 verbraucht. Der Verbrauch spiegelt sich in dem Materialaufwand wider. Ein entsprechender Rückstellungsposten ist hierfür gebildet worden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.992 TEUR (Vorjahr: 2.220 TEUR) sind Umsatzabgrenzungen für Wärmelieferungen in Höhe von 3.804 TEUR, sowie Energiedienstleitungen in Höhe von 168 TEUR. Des Weiteren sind debitorische Kreditoren in Höhe von 20 TEUR enthalten. Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 959 TEUR (Vorjahr: 177 TEUR) beinhalten Forderungen an die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) über 951 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) für die Wärmepreisbremse 2023, sowie Forderungen an das Finanzamt aus Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag 8 TEUR (Vorjahr: 1 TEUR und Umsatzsteuer 170 TEUR).

Alle Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19.04.2023 wurde der Jahresabschluss 2022 festgestellt und der Vortrag des Jahresfehlbetrages in Höhe von 245.120,61 TEUR beschlossen.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wurde auf Grund Fördermittelzuwendungsbescheide in Höhe von 605 TEUR (Vorjahr: 600 TEUR) gebildet. Ein Zuschuss wird linear entsprechend der Nutzungsdauer des Anlagengegenstandes erfolgswirksam aufgelöst.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen betragen 189 TEUR (Vorjahr: 14 TEUR). Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren gegenüber sieben Geschäftsjahren beträgt 1 TEUR (Vorjahr: 2 TEUR). Im Zusammenhang mit dem Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB besteht eine Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 1.175 TEUR (Vorjahr: 928 TEUR) beinhalten Rückstellungen für Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.127 TEUR (Vorjahr: 909 TEUR), Jubiläumsrückstellungen in Höhe von 20 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) und Jahresabschluss-, Rechts- und Steuerberatungskosten in Höhe 28 TEUR (Vorjahr: 19 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten erhaltene Anzahlungen aus Wärmelieferungen in Höhe von 4.589 TEUR (Vorjahr: 2.981 TEUR). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 1.204 TEUR (Vorjahr: 360 TEUR). Darin sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Kunden in Höhe von 951 TEUR aus der Wärmepreisbremse für 2023 enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 18 TEUR (Vorjahr: 3 TEUR).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Wärmeversorgung mit 3.919 TEUR (Vorjahr: 2.380 TEUR) und Abrechnung für Dienstleistungen aus der Errichtung von Bauwärmeversorgung , sowie Kostenbeteiligungen in Höhe von 432 TEUR (Vorjahr: 12 TEUR). Von den Umsatzerlösen sind 115 TEUR (Vorjahr: 163 TEUR) periodenfremd.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 63 TEUR (Vorjahr: 81 TEUR) Versicherungserstattungen in Höhe von 5 TEUR und Auflösung des Sonderpostens in Höhe von 1 TEUR. Im Vorjahr waren Erlöse aus Anlagenabgängen in Höhe von 112 TEUR enthalten.

Materialaufwand

In den Materialaufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen für CO ₂ -Zertifikate in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr: 115 TEUR) enthalten.

Personalaufwand

In den Personalaufwendungen in Höhe von insgesamt 531 TEUR (Vorjahr: 205 TEUR) sind 37 TEUR für die Altersversorgung enthalten (Vorjahr: 28 TEUR).

Sonstiger betrieblicher Aufwand

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR), im Wesentlichen für Berufsgenossenschaft enthalten.

Zinsergebnis

In den sonstigen Zinsaufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung gemäß § 277 Abs. 5 S. 1 HGB in Höhe 0,2 TEUR (Vorjahr: 0,4 TEUR) enthalten. Des Weiteren liegt ein Zinsertrag über 26 TEUR (Vorjahr: 3 TEUR) aus Tagesgeldguthaben vor.

5. Weitere Anhangangaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Nachtragsbericht

Geschäftsvorfälle von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt 3 TEUR für Abschlussprüfungsleistungen (Vorjahr: 3 TEUR).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 16. April 2024 festgestellt.