A. S. Assekuranz-Service GmbH

A. S. Assekuranz-Service GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2018 bis zum 31.08.2019

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

A.S. Assekuranz Service GmbH
Versicherungsvermittlungen
Ludwig-Thoma-Str. 11a
82031 Grünwald

Anhang für das Geschäftsjahr 2018/2019

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter erstmaliger Anwendung der Regelungen des Bilanzmodernisierungsgesetzes vom 25.05.2009 (BilMoG) aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Insbesondere wurden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 HGB beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH Gesetzes zu beachten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktivseite der Bilanz
  

1. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Sachanlagen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
 
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 €
(Geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden im Geschäftsjahr in voller Höhe abgeschrieben.
 
2. Die am Bilanzstichtag vorhandenen Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet.
  

3. Forderungen aus Lieferungen und sonstigen Leistungen sind ausgehend vom Nennwert, unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos, bewertet worden.
  

4. Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 34.552,98 € (Vorjahr 46.885,12 €)

Passivseite der Bilanz

1.  Die Pensionsverpflichtung wurde mit dem nach versicherungsmathematischen          Grundsätzen ermittelten Teilwert auf der Basis der Regelungen des Bilanzmodernisierungsgesetzes angesetzt. Anwartschaften noch tätiger Pensionsberechtigter wurden mit dem auf die Dienstzeit bis zum Bilanzstichtag entfallenden Teil des Anwartschaftsbarwertes nach der Projected Unit Credit Methode (PUC Methode) berücksichtigt. Es wurde eine Rentendynamik in Höhe von 2% jährlich berücksichtigt. Gehaltssteigerungen wurden nicht in die Berechnung einbezogen. Die Berechnung erfolgte auf der Basis des von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 2,86%. Bei der Berechnung der Rückstellung wurde die Neufassung des    § 253 (2) HGB n. F.  sowie die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berücksichtigt. 

Auf Grund der geänderten handelsrechtlichen Bewertung von Pensionsverpflichtungen nach dem BilMoG im Geschäftsjahr 2011/2012 ergab sich im Vergleich zum bislang passivierten Teilwert gem. § 6 a EStG die Notwendigkeit einer Zuführung zur Pensionsrückstellung in Höhe von 57.797,00 €. Entsprechend Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde dieser Differenzbetrag nur mit einem fünfzehntel berücksichtigt. Es besteht ein in den Folgejahren noch zu berücksichtigender Fehlbetrag in Höhe von 23.111,00 €.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zu Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 138.121,00 €. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.
  

2. Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

3. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind nicht enthalten.

4. Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 4.330,05 €. (Vorjahr 4.246,69 €)

5. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 169.431,16 € (Vorjahr 180.656,64 €)

III. Angaben zur Bilanz

1. Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Die Gesellschaft vermittelt Versicherungsverträge an Versicherungsgesellschaften auf dem Gebiet der Kranken- Renten- Risiko und Lebensversicherung.
Gegenüber den einzelnen Versicherungsunternehmen mit denen die A.S. Assekuranz Service GmbH als Maklerin tätig wird, besteht die allgemeine Stornohaftung für vorzeitig beendete Versicherungsverträge. Auf dem Gebiet der Krankenversicherung ist jedoch das Stornohaftungsrisiko relativ gering einzustufen, da die Stornohaftungslaufzeit der Haftungsinanspruchnahme nur 12 Monate beträgt.
Bei Abschlüssen im Lebensversicherungsgeschäft beträgt die Stornohaftung 60 Monate.
Zur Reduzierung des Versicherungsstorno unterhält die A.S. Assekuranz Service GmbH bei den einzelnen Versicherungsgesellschaften je nach Versicherungsbestand so genannte Stornohaftungsreserven, die gegenüber den Gesellschaften als Absicherung im Schadensfall herangezogen werden können.
Nach den Erfahrungen der Vorjahre können die als Stornoreserven gebildeten Haftungssummen als ausreichend angesehen werden.

2. Es bestanden zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr 2018/2019 wurden durchschnittlich 6 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018/2019 war:

Herr Thomas Velleman, Grünwald

  Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI. Sonstige Feststellungen

  Angaben zur Feststellung:

  Der Jahresabschluss wurde am 17.08.2020 festgestellt.

Grünwald, den 17.08.2020

gez. Thomas Velleman
Geschäftsführer
  

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.08.2020 festgestellt.