ARE Deutzen GmbH

ARE Deutzen GmbH

Neukieritzsch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Grundsätzliche Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der ARE Deutzen GmbH, Neukieritzsch, wird auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH‑Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neukieritzsch und wird im Handelsregister unter HRB 20425 beim Amtsgericht Leipzig geführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB. Sie nimmt für die Aufstellung des Jahresabschlusses die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. §§ 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB ganz überwiegend in Anspruch.

Für die Gewinn‑ und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird wie im Vorjahr unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses nach § 268 Abs. 1 S. 1 HGB aufgestellt.

Gemäß bzw. analog zu § 265 Abs. 5 und 6 HGB werden einige Posten der Bilanz sowie Gewinn‑ und Verlustrechnung zwecks Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses hinzugefügt bzw. an ihren tatsächlichen Inhalt angepasst.

Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit untergliedert die Gesellschaft den bilanziellen Verbindlichkeitsausweis um den Posten "Verpflichtungen aus der Reinigung und Entsorgung kontaminierter Böden" und den Materialaufwand in der Gewinn‑ und Verlustrechnung um den Posten "Veränderung der Verpflichtung aus der Reinigung und Entsorgung kontaminierter Böden" tiefer.

Der Posten "Veränderung der Verpflichtung aus der Reinigung und Entsorgung kontaminierter Böden" nimmt

‑ Aufwendungen für zukünftig noch zu reinigende und zu entsorgende Böden sowie

‑ Entlastungen aus der Verminderung der Verpflichtung wegen durchgeführter Reinigungen und Entsorgungen

auf.

B. Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagevermögens werden zum Bilanzstichtag mit den Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 HGB bewertet. Die Abschreibungen werden linear, zeitanteilig und über die voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Vermögensgegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten gem. § 255 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung von § 253 Abs. 3 HGB bilanziert.

Die Bewertung der Hilfs‑ und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips nach § 253 Abs. 4 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag abzüglich gegebenenfalls notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Auszahlungen bzw. fällige Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Der Wertansatz der Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt auf der Basis der "Projected-Unit-Credit-Method" (PUC-Methode). Es handelt sich ausschließlich um die Rückstellung für Sterbegelder, für deren Berechnung ein gemäß § 253 Abs. 2 S. 2 HGB ermittelter Rechnungszinsfuß von 1,75 Prozent p.a. sowie erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,0 Prozent p.a. verwendet sind. Zugrunde gelegt sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Darüber hinaus werden Fluktuationswahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig, bis auf das in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltene Mitarbeiterdarlehen (TEUR 23) mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipative Forderungen auf Steuererstattungsansprüche für die EEG-Umlage in Höhe von TEUR 355 (Vorjahr TEUR 355) berücksichtigt, die aufgrund eines Einspruchsverfahrens vollständig wertberichtigt sind. Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr TEUR 0) und Pauschalwertberichtigungen in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 6) ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen die Mehrheitsgesellschafterin und resultierten im Wesentlichen aus sonstigen Forderungen.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag zum 1. Januar 2023 in Höhe von EUR 820.000,00 enthalten.

Aufgrund des von der ARE Deutzen GmbH betriebenen Geschäftsmodells ist die Verpflichtung zur Reinigung und Entsorgung kontaminierter Böden als revolvierend anzusehen und steht der Gesellschaft bei erwartungsgemäßem Geschäftsverlauf in Höhe von mindestens TEUR 5.000 langfristig zur Verfügung.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber der Mehrheitsgesellschafterin und resultieren im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 308 (Vorjahr TEUR 118).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Sonstige Angaben

Zum hauptberuflichen Geschäftsführer sind bestellt:

‑ Dipl.-Geologe Jürgen Thiel, Bonn, und

‑ Christian Wolf, Chörau, seit 26. Juli 2023.

Angabe der Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Mitarbeitenden bemisst sich auf den Durchschnitt der Anzahl der Mitarbeitenden je Quartalsende und betrug:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für das Geschäftsjahr 2024 in Höhe von TEUR 6. Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Jahr 2024 in Höhe von TEUR 203, davon TEUR 14 gegenüber verbundenen Unternehmen für das Jahr 2024.

Zur Sicherung der Entsorgung von Bestandsprojekten und solcher mit verbindlich abgegebenen Angeboten, hat die Gesellschaft einen Vertrag über die Verbringung gereinigter Böden geschlossen. Aus diesem Vertrag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für das Geschäftsjahr 2024 in Höhe von TEUR 1.741 und über 2024 hinaus von TEUR 1.824.

Angaben gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Schadensersatzleistungen in Höhe von TEUR 81 (Vorjahr TEUR 0). Im Vorjahr waren zusätzlich noch periodenfremde Erträge aus den Umsatzsteuererstattungen 2018 und 2019 in Höhe von TEUR 62 sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 18 und Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 16 enthalten.

Ferner waren im Vorjahr Erträge aus Steuererstattungsansprüchen für die EEG-Umlage in Höhe von TEUR 200 in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten, die aufgrund eines Einspruchsverfahrens vollständig wertberichtigt sind. Die Wertberichtigung wurde unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen ARE Beteiligungen GmbH, Hanau, ist zum 31. Dezember 2023 verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Neukieritzsch, den 7. Juni 2024

ARE Deutzen GmbH

‑ Geschäftsführung ‑

Jürgen Thiel

Christian Wolf

Angabe gemäß § 328 Abs. 1a S. 1 HGB

In der Gesellschafterversammlung am 20. Juni 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.