M & MR
Trading GmbH
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
136.208,95 |
147.958,95 |
| I.
Sachanlagen |
97.178,19 |
108.928,19 |
| II.
Finanzanlagen |
39.030,76 |
39.030,76 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.291.967,41 |
1.283.708,71 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.218.949,02 |
235.868,17 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.693,15 |
2.693,65 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
73.018,39 |
1.047.840,54 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
581,84 |
208,77 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.428.758,20 |
1.431.876,43 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.270.116,23 |
1.072.620,29 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
547.620,29 |
398.685,98 |
| III.
Jahresüberschuss |
697.495,94 |
648.934,31 |
| B.
Rückstellungen |
88.128,21 |
245.527,90 |
| C.
Verbindlichkeiten |
70.513,76 |
113.728,24 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.428.758,20 |
1.431.876,43 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und wird
beim Amtsgericht Hamburg unter der Nr. HRB 89249
geführt. Sie weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 HGB auf. Das Geschäftsjahr
entspricht dem Kalenderjahr. Die Gesellschaft hat von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 266 Abs. 1 und 288 HGB Gebrauch gemacht. Die
Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB erstellt.
Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung
wurde der durch das BilRUG geänderten Fassung
angepasst. Vor diesem Hintergrund ist das Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entfallen.
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das
Anlagevermögen wird mit den
Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um die der
Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungen, bewertet.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der
Anschaffung gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll
abgeschrieben.
Die
Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten
bewertet.
Die
Forderungen und die
sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit
ihrem Nennwert angesetzt. Die Forderungen haben eine
Restlaufzeit von einem Jahr, davon gegenüber
Gesellschaftern EUR 308.805,88 (im Vorjahr EUR 5.121,87).
Die Bewertung der
liquiden Mittel erfolgt ebenfalls zum Nennwert
Die
Rückstellungen sind so bemessen, dass sie den
erkennbaren Risiken Rechnung tragen und werden in Höhe
der voraussichtlichen Inanspruchnahme
(Erfüllungsbetrag) ausgewiesen.
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt
mit dem Anwartsbarwertverfahren
(project unit credit method). Dannach ergibt sich
die Rückstellung als Barwert der bis zum
Bilanzstichtag bereits erdienten Leistung.
Bei der Bewertung der Alterversorgungsverpflichtungen
wurde gem. § 253 Abs. 2 HGB der durchschnittliche
Marktzinssatz aus den vergangenenen 10 Geschäftsjahren
verwendet. Der Rechnungszinssatz zum 31. Dezember 2016
beträgt 4,01 % auf Basis des
10-Jahres-Durchschnittszins. Die Bewertung der
Alterversorgungsverpflichtungen wurde nicht mit dem
Abzinsungszinssatz mit einem 7-Jahresdurchschnitt
ermittelt. Der ausschüttungsgesperrte Differenzbetrag
beträgt EUR 44.958,00
Das Wahlrecht des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde
ausgeübt und eine Restlaufzeit von 15 Jahren
angenommen. Der Zinssatz stellt den durchschnittlichen
Marktzinsatz dar, der sich bei einer pauschalen
Restlaufzeit der Verpflichtung von 15 Jahren ergibt. Die
Deutsche Bundesbank gibt die entsprechenden Zinssätze
nach Maßgabe der
Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbszinsV)
bekannt.
Durch das Bilanzrechtmodernisierungsgesetz (BilMoG)
sind bei der Bewertung nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
auch Annahmen über die künftigen Entwicklung von
Bewertungsparametern zu berücksichtigen. Diese sind
bei der Gesellschaft mit einem jährlichen
Rentensteigerungssatz von 1,5 % berücksichtigt worden.
Zusätzlich dienen als Berechnungsgrundlage die
Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.
Die
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Verbindlichkeiten
haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
V.
Sonstige Angaben
Es wurden durchschnittlich sieben Arbeitnehmer
gemäß § 285 Nr. 7 HGB beschäftigt.
Im Geschäftsjahr 2016 erfolgte die
Geschäftsführung durch Frau Margareta Elisabeth
Rochlitzki, Kauffrau, Hamburg, Herrn Marek Rochlitzki,
Kaufmann, Hamburg sowie Herrn Martin Thaddäus
Rochlitzki, Kaufmann, Hamburg
Hamburg, 15. November 2017
Die Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2017 festgestellt.
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