MOESCHTER Group GmbH

MOESCHTER Group GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

MOESCHTER GROUP GMBH, DORTMUND

A K T I V A

P A S S I V A

MOESCHTER Group GmbH, Dortmund
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Größenabhängige Erleichterungen nach § 276 S. 1 und § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Stille Gesellschaft (Einlagen)" erweitert. Dadurch erhöhen sich die Klarheit und die Aussagefähigkeit des Jahresabschlusses. Der Ausweis der variablen Zinsen wurde im Vorjahr angepasst und unter Zinsen und sonstige Aufwendungen ausgewiesen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma MOESCHTER Group GmbH mit Sitz in Dortmund im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter der Nummer HRB 28945 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und Vorsicht zur Abgeltung der jeweiligen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbare Risiken aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden - sofern vorhanden und wesentlich - abgezinst. Das Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde nicht ausgeübt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

[1] vor Ergebnisabführung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 5.539 (Vj. TEUR 6.226) betreffen lfd. Verrechnungen aus der umsatzsteuerlichen Organschaft, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie maßgeblich lfd. Verrechnungen im Rahmen des Cashpoolings.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 3,6. Es handelt sich hierbei um gezahlte Kautionen.

Ansonsten haben wie im Vorjahr sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen lfd. Verrechnungen aus Lieferungen und Leistungen, verrechneter Ertrag aus einem Gewinnabführungsvertrag sowie maßgeblich lfd. Verrechnungen im Rahmen des Cashpoolings.

Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung

Es bestehen Aufwendungen aus dem anteiligen Verzicht auf eine Forderung der Gesellschaft gegen die ISOCOS GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 1.858.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 46.588 berücksichtigen Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 1.195.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter ohne Geschäftsführung beträgt 46.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres lagen nicht vor.

Mit Datum vom 14. Juni 2024 wurde eine Änderungsvereinbarung des Vertrages über die stillen Gesellschaften geschlossen. Die stillen Gesellschaften enden nunmehr mit Ablauf des 31. Dezember 2035.

Der Darlehensvertrag vom 7. Oktober 2016 in Höhe von EUR 3,0 Mio. hat gem. Änderungsvereinbarung vom 14. Juni 2024 eine feste Laufzeit bis 31. Dezember 2035.

Der Darlehensvertrag vom 21./22. August 2019 in Höhe von EUR 2,5 Mio. hat gem. Änderungsvereinbarung aus Juni 2024 eine feste Laufzeit bis 31. Dezember 2035.

Feststellung des Jahresabschlusses

DerJahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.