isoplus GmbH

isoplus GmbH

Rosenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die isoplus GmbH mit Sitz in Rosenheim (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Traunstein,
HRB 31068) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvor­schriften des Han­delsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die bei den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gesetzlich vorge­schriebe­nen Ver­merke sowie Angaben und Hinweise, die wahlweise im Jahresabschluss oder im Anhang ge­macht werden kön­nen, wurden überwiegend im Anhang vorgenommen.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden die folgenden Bilan­zierungs- und Be­wertungsmethoden angewandt:

Sachanlagen werden zu den historischen Anschaf­fungskosten ab­züglich planmäßiger Abschreibungen ange­setzt. Die Finanzanlagen sind zu historischen Anschaf­fungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeit­räume vorge­nom­men.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 (geringwertige Wirt­schaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben (§ 254 HGB i.V.m. § 6 Abs. 2 EStG).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Die Valuten bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bi­lanziell nach­voll­zogen. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode angewandt.
Die isoplus GmbH hat mit der Unicredit Bank GmbH und Landesbank Baden-Württemberg (LBBW) je­weils einen Vertrag über Finanztermingeschäfte abgeschlossen.

Art der gesicherten Grundgeschäfte und der Sicherungsinstrumente:

Beim Grundgeschäft handelt es sich um variabel verzinsliche Darlehen.

Art der Absicherungskategorie:
Die Zinscaps wurden zwar in nicht gleicher Höhe und Laufzeit, jedoch mit gleichen Zinssätzen und Zinsfäl­ligkeiten wie bei den zugrundeliegenden Darlehensverträgen vereinbart (Microsicherungsbeziehung). Zur Mes­sung der Effektivität der Sicherungsbeziehung wird die "Critical-Terms-Match-Methode" verwendet.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag dar­stellen, werden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Rückstellungen berücksichtigen alle drohenden Risiken und sind in Höhe des Betrages ange­setzt, der nach ver­nünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, d. h. einschließlich zu­künftiger Kosten- und Preis­steige­rungen (Erfüllungsbetrag).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Verwendung des Jahresüberschusses.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum jeweiligen Tageskurs ihrer Ent­stehung/Verbuchung umgerechnet. Zum Bilanzstichtag erfolgt grundsätzlich eine Um­rech­nung zum Devisen­kassamittelkurs.

III. EINZELANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
A. Anlagevermögen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen
Die isoplus GmbH ist an den lt. angefügter Tabelle aufgeführten Firmen un­mittelbar oder mittelbar beteiligt:

Die unmittelbare 100%-ige Beteiligung and der ISOPLUS Suomy Oy, Vaasa, Finnland wurde im Ge­schäfts­jahr erworben.
Die mittelbare 100%-ige Beteiligung an der TOO ISOPLUS Central Asia, Karaganda, Ka­sachstan (ISOPLUS Kasachstan), wurde im Geschäftsjahr veräußert. Die mittelbare 24,9%-ige Beteiligung an der Was­co Isoaf s.r.l., Italien, wurde ebenfalls im Geschäftsjahr veräußert.

2. Ausleihungen
Es existieren Ausleihungen an Geschäftsführer in Höhe von EUR 50.000,00. Die Aus­lei­hung nebst Zin­sen ist 2032 endfällig.
B. Umlaufvermögen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich For­derungen mit einer Rest­laufzeit von bis zu ei­nem Jahr.
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Es handelt sich um abgegrenzte Beiträge, Versicherungen sowie Bankgebühren.
D. Rückstellungen
In den Rückstellungen sind folgende Beträge enthalten:

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten Drohverluste aus den Markwertberechnungen der Zinssiche­rungs­geschäfte (SWAP) in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr 0).

E. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 107.000.000,00 (Vorjahr: EUR 99.682.731,16) eine Rest­lauf­zeit von 1 bis zu 5 Jahren sowie länger.
F. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 320.633,44) haben wie im Vorjahr (EUR 270.356,64) ei­ne Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
G. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 36.689.793,66 (Vorjahr EUR 15.396.582,48) und haben eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren, die Verbind­lichkeiten gegenüber Ge­sellschaftern in Höhe von EUR 15.328.151,88 (Vorjahr EUR 14.980.940,73) haben eine Restlaufzeit größer als 5 Jah­re.
H. Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 102.509,03 (Vorjahr EUR 12.622,84) haben wie im Vor­jahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
I. Kreditlinien
Im Rahmen einer Kreditvereinbarung wurden die Guthaben von Bankkonten der Konzernge­sellschaften iso­plus GmbH, isoplus Fernwärmetechnik GmbH Sondershausen, Heat Austria Holding GmbH, isoplus Fern­wärme­technik GmbH Hohenberg, Österreich, isoplus Tavhöveze­tekgyarto Kft., Ungarn und iso­plus Fjern­varmeteknik A/S, Dänemark an die UniCredit Bank AG verpfändet. Des Weiteren sind in dieser Vereinba­rung Anteilsver­pfändungen und Forde­rungsabtretungen dieser Konzerngesellschaften an die UniCredit Bank AG enthalten. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Sicherheit wird als sehr gering eingestuft.

Die RCF-Linie beträgt EUR 37 Mio., davon wurden EUR 18 Mio. bilateral ausgereicht. Von diesen EUR 18 Mio. beträgt der Anteil der UniCredit Bank GmbH EUR 12,4 Mio., der verblei­bende Anteil von EUR 5,6 Mio. entfällt auf die Landesbank Baden-Württemberg. Somit sind EUR 19 Mio. der RCF-Li­nie bisher nicht in An­spruch ge­nommen worden.

J. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB aus Miet- und Lea­singver­trägen in Höhe von EUR 147.571,20 (Vorjahr: EUR 30.168,00). Hierbei handelt es sich um Leasingverträge für Fahr­zeuge und um einen Mietvertrag für die Büroräume am Standort Ro­senheim. Der Mietvertrag ohne Laufzeit­begren­zung ist hier mit einem Jahr berücksichtigt und schlägt mit EUR 30.168,00 zu Buche. Die durch­schnittli­che Laufzeit der wesentlichen Leasingver­träge beträgt 3 Jahren und betragen EUR 117.403,20.

IV. SONSTIGE ANGABEN
A. Beschäftigte Personen
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 13 (Vorjahr 10) Personen (ohne Aus­zu­bil­den­de) be­schäf­tigt. Nach Gruppen aufgeteilt:

Angestellte  13  Personen
Gewerbliche                    0 Personen
B. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse der Gesellschaft mit Dritten betrugen EUR 0 (Vorjahr: EUR 0).

C. Derivative Finanzinstrumente
Die Gesellschaft hat im Vorjahr mit der Unicredit Bank AG am 9. Juni 2022 ein Zinsbegren­zungsge­schäft über T€ 43.500 in der Form einer Höchstsatzvereinbarung (ZinsCap) abge­schlossen. Laufzeitbe­ginn des De­rivats war am 18. August 2022 und endet am 18. Mai 2027. Die Cap-Rate beläuft sich auf 1 % p.a., als Ba­sis-Satz dient der 3-Monats-EUR (EURIBOR Reuters).

Im Geschäftsjahr wurde zusätzlich mit der Landesbank Baden-Württemberg (LBBW) am 25. August 2023 ein Zins­be­grenzungsgeschäft über TEUR 10.000 in der Form einer Höchstsatzvereinbarung (ZinsCap) abge­schlossen. Lauf­zeitbeginn des Derivats war am 01. September 2023 und en­det am 31. März 2025. Die Cap-Rate beläuft sich auf 3,75 % p.a., als Basis-Satz dient der 3-Monats-EUR (EURIBOR Reuters).

Es wurde eine Drohverlustrückstellung in Höhe von TEUR 8 aufgrund des positiven Market Caps für das zweite Zinsbegrenzungsgeschäft gebildet.

D. Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Roland Hirner (eingetragen im HR B des Amtsge­richts Trauns­tein am 24.06.2022), Herr Benedikt Broghammer (eingetragen im HR B Amtsge­richt Traunstein am 09.03.2023) und Herr Jürgen Baumgartner (eingetragen im HR B Amts­gericht Traunstein am 29.12.2023). Alle drei sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

E. Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Die Geschäftsführungsbezüge sind aufgrund der Befreiungsvorschriften des § 286 Absatz 4 HGB nicht anga­bepflichtig.

F. Konzernzugehörigkeit
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HeatTopCo GmbH, mit Sitz in Rosenheim, die den Kon­zernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Die­ser wird im Bun­desanzeiger veröffentlicht.

G. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahrs
Vorgänge von besonderer Bedeutung i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB, die nach dem Schluss des Geschäfts­jahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksich­tigt sind, be­stehen nicht.

H. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzu­tragen.

Rosenheim, 17. Februar 2024

Roland Hirner   Benedikt Broghammer   Jürgen Baumgartner
(Geschäftsführer)   (Geschäftsführer)      (Geschäftsführer)               

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.04.2024 festgestellt.