MVZ WEGE Bonn GmbH

MVZ MediClin Bonn GmbH

Bonn

Jahresabschluss 31.12.2022

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUR FORM UND DARSTELLUNG VON BILANZ BZW. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Der Abschluss des Geschäftsjahres 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft wird mit ihrer Firma unter der Handelsregisternummer HRB 17340 des Amtsgerichts Bonn geführt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Absatz 1 HGB und nimmt die Wahlrechte nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch. Alleingesellschafterin ist seit dem 01. Januar 2022 die Dr. Hoefer-Janker GmbH & Co. Klinik KG, Bonn (bis 31.12.2021: MediClin Pflege GmbH, Offenburg). Die Gesellschaft gehört dem MEDICLIN-Konzern an.

Mutterunternehmen ist die börsennotierte MEDICLIN Aktiengesellschaft, Offenburg. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen werden im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Konzern der MEDICLIN Aktiengesellschaft wird wiederum in den Konzernabschluss der Broermann Holding GmbH, Königstein im Taunus, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSITIONEN VON BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG BEZÜGLICH AUSWEIS, BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

1. Ausweis

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Positionen "Gesamtleistung" und "Betriebsergebnis" ergänzt sowie um die Positionen "Verlustvortrag aus dem Vorjahr" und "Bilanzverlust" erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände wie Lizenzen und Konzessionen werden grundsätzlich über einen Zeitraum von drei Jahren bzw. über die längere betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Anlagegütern mit einem Wert bis zu 250,00 EUR erfolgt eine sofortige Aufwandsverbuchung. Für geringwertige Anlagegüter (über 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR) erfolgt eine Abschreibung über fünf Jahre. Die Abschreibungen der Sachanlagen wurden entsprechend der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen bzw. wirtschaftlichen Nutzungsdauern festgesetzt. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Es wurde von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Der der Ermittlung zugrunde liegende Steuersatz beträgt 15,825 %.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

In den Rückstellungen sind alle erkennbaren und bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des erwarteten Erfüllungsbetrages berücksichtigt. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Jubiläumsrückstellungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Method" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwandt. Dem Bewertungsansatz zum 31. Dezember 2022 liegt ein pauschaler Zinsfuß von 1,44 % (Vorjahr: 1,35 %) zugrunde. Außerdem wurde ein Einkommenstrend von 2,5 % und eine Fluktuation von 5,00 % berücksichtigt. Die Zinsen aus der Aufzinsung zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 23,00 EUR (Vorjahr: 23,00 EUR) wurden zu Lasten des Zinsaufwandes gebucht.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, bis auf die in der Bilanz genannten Beträge, grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen mit 245,3 TEUR (Vorjahr: 782,3 TEUR) Forderungen aus noch nicht abgerechneten Leistungen.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus temporären Unterschieden zwischen den Bilanzposten aus handels- und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß § 274 HGB.

Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich auf 100.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalrückstellungen in Höhe von 79,6 TEUR (Vorjahr: 78,0 TEUR) sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von 10,8 TEUR (Vorjahr: 10,7 TEUR).

Die Verbindlichkeiten sind, bis auf erhaltene Kautionen in Höhe von 0,2 TEUR (Vorjahr: 0,2 TEUR), die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind, in beiden Jahren ausschließlich kurzfristig mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen zum Bilanzstichtag 31.12.2022 im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 200,0 TEUR (31.12.2021: 200,0 TEUR) gegenüber der MediClin Pflege GmbH, sowie im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gesellschafterin Dr. Hoefer-Janker GmbH & Co. Klinik KG, Bonn in Höhe von 344,4 TEUR. Die Darlehensverbindlichkeiten werden mit 2,0 % p.a. verzinst und sind auf unbestimmte Zeit geschlossen.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Mieten und Pachten in Höhe von insgesamt 1.066,8 TEUR (Vorjahr: 1.683,6 TEUR), wovon 1.050,0 TEUR (Vorjahr: 1.666,8 TEUR) auf die Mieten für die Nutzung strahlentherapeutischer Geräte einschließlich der zugehörigen DV-Anlagen, Software und Einrichtungsgegenstände entfallen.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft durchschnittlich 7,9 Mitarbeiter (Vorjahr: 8,9 Mitarbeiter) gerechnet in Vollzeitkräften beschäftigt.

Die wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mieten für die nächsten 3 Jahre, resultieren aus einer Kooperationsvereinbarung mit dem verbundenen Unternehmen, Dr. Hoefer-Janker GmbH & Co. Klinik KG, Bonn für die Mitbenutzung deren technischer Infrastruktur und Räumlichkeiten. Im Geschäftsjahr 2022 beliefen sich die hierfür gezahlten Mieten auf 1.064,4 TEUR (Vorjahr: 1.681,2 TEUR). Unter den gleichen Voraussetzungen belaufen sich die Nutzungsentgelte für die nächsten 3 Jahre auf voraussichtlich 3,2 Mio. EUR.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren/sind bestellt:

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit für die Gesellschaft.

IV. ERGEBNISVERWENDUNGSBESCHLUSS

In der Gesellschafterversammlung vom 26. Oktober 2022 wurde unter anderem beschlossen, den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2021 in Höhe von 226.326,56 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

V. ERGEBNISVERWENDUNGSVORSCHLAG

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 89.127,75 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Dr. York Dhein

Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens nach § 284 Abs. 3 HGB