UniMould GmbHLiquidiert

UniMould GmbH

Obernkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren.

Nach den Größenkriterien des § 267 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Durch die Erstanwendung der Vorschriften des am 23. Juli 2015 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) ändern sich die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Ausweismethoden in der Gewinn- und Verlustrechnung. Im Einzelnen werden durch BilRUG die in den Gliederungsschemata zur Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie dementsprechend die Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis" gestrichen. Eine weitere Änderung der GuV-Gliederungsschemata ist die Einfügung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

Darüber hinaus ergeben sich durch die Erstanwendung des BilRUG im Geschäftsjahr 2016 Ausweisänderungen im Zusammenhang mit der Neudefinition der Umsatzerlöse. Diese betreffen insbesondere die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge sowie die korrespondierenden Aufwandsposten.

Die übrigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr, mit Ausnahme der Bewertung der Pensionsrückstellungen, fortgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, ausgewiesen.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Gegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens werden pro rata temporis abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren sofortiger Abgang unterstellt wird, werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Der Wertansatz der Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen erfolgt generell zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandspreisen. Für nicht gängige Stoffe werden entsprechende Abwertungen vorgenommen, um sie den Marktpreisen anzupassen. Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten. Diese umfassen neben den nach § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB aktivierungspflichtigen Einzelkosten angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 sowie Kosten der allgemeinen Verwaltung. Fremdkapitalzinsen wurden nicht zum Ansatz gebracht. Bei der Bewertung der Vorräte wurde das Niederstwertprinzip beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung wird nicht mehr der auf Basis der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre (3,24 %) zugrunde gelegt, sondern der nach § 253 Abs. 2 HGB veränderte Rechnungszins auf Basis der letzten 10 Jahre, welcher für 2016 4,01 % beträgt. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,5 % und Rentensteigerungen von jährlich 1,5 % zugrunde gelegt sowie eine Fluktuation in Höhe der branchenspezifischen Standardwerte unterstellt.

Der Differenzbetrag, der sich aus der Ermittlung der Rückstellung auf Basis des 7-Jahres- und des 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergibt, ist in der Ergebnisabführung mit enthalten und hat folglich keiner Abführungssperre unterlegen.

Der Wertansatz der Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Die Gesellschaft gewährte im Berichtsjahr ein konzerninternes Darlehen an die Ardagh Group Germany GmbH (T€ 3.305). Für die Gewährung des Darlehens wurde ein Entgelt vereinbart.

Sämtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Forderung aus dem Verlustausgleich gegenüber der Ardagh Group Germany GmbH sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt T€ 512. Der Gewinnvortrag betrifft Ergebnisse aus der Zeit vor Abschluss des Ergebnisabführungsvertrages.

Aufgrund der steuerlichen Organschaft mit der Ardagh Group Germany GmbH wurden für das Geschäftsjahr keine Rückstellungen für Ertragssteuern gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten und ausstehende Rechnungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein Darlehen der Ardagh Treasury Limited, Dublin.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Grundlage für die Ergebnis-Verwendung ist der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Ardagh Glass Holding GmbH.

Aufgrund der größenabhängigen Erleichterungen sind an dieser Stelle keine weiteren Angaben zu machen.

5. Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen belaufen sich auf insgesamt T€ 6. Daneben besteht ein Bestellobligo für Investitionen und laufende Bestellungen.

Die Ardagh - Gruppe finanziert sich derzeit über festverzinsliche und variable Anleihen, den US Term Loan B sowie über ein Forderungs-Factoring-Programm. Die haftenden Gruppengesellschaften sind in diesem Zusammenhang allen unbesicherten Anleihen, besicherten Anleihen und dem US Term Loan B über insgesamt € 2.345 Mio. und $ 6.380 Mio. haftungsmäßig beigetreten, welche durch andere Gesellschaften der Ardagh-Gruppe als Emittenten und Kreditnehmer begeben bzw. aufgenommen wurden. Zusammen mit dem Beitritt haben die haftenden Gruppengesellschaften die gesamtschuldnerische Haftung für die Rückzahlung dieser Finanzverbindlichkeiten übernommen. Die Verwertung aufsteigender Garantien ist jeweils in marktüblicher Weise begrenzt (Limitation Language).

Die zugunsten verbundener Unternehmen eingegangenen Garantien gegenüber Dritten waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch die verbundenen Unternehmen voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

Mehrheitsgesellschafterin des Unternehmens ist mit 94,825% die Ardagh Group Germany GmbH, Nienburg. Die restlichen 5,175% hält die Heye Beteiligungs GmbH & Co. KG, Obernkirchen.

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Dr. Torsten Schoen, Paris (Frankreich),

Michael Hüsken, Nienburg (Deutschland),

Dirk Pörtner, Helpsen (Deutschland),

Artur Piotrowski, Przytoczna (Polen).

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 5 (Vorjahr 3) Angestellte und 23 (Vorjahr 25) gewerbliche Mitarbeiter.

Ein Beirat besteht nicht.

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Die Gesellschaft wird in den nach International Financial Reporting Standards (IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind) aufgestellten Teilkonzernabschluss der Ardagh Packaging Holdings Ltd., Dublin/ Irland, (kleinster Konsolidierungskreis) sowie in den Konzernabschluss der Ardagh Group S.A., Luxemburg/ Luxemburg, einbezogen (größter Konsolidierungskreis).

Mit der Ardagh Group Germany GmbH besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

6. Nachtragsbericht

Berichtspflichtige Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. April 2017