ISGUS Vertriebs GmbHLiquidiert

ISGUS Vertriebs GmbH

Villingen-Schwenningen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell des Unternehmens

ZEUS®, das Workforce Management System von ISGUS, umfasst modulare und webbasierte Lösungen für die Zeitwirtschaft, Personaleinsatzplanung, Betriebsdatenerfassung und Unternehmenssicherheit. Dadurch unterstützen wir maßgeblich die Digitalisierung in zahlreichen Unternehmensbereichen. Des Weiteren bieten wir unseren Kunden die Möglichkeit unsere Softwarelösungen entweder als Installation vor Ort oder als Software as a Service (SaaS) in der ISGUS Cloud zu nutzen.

Die Erfassung von Zeit- und Betriebsdaten kann sowohl über die ISGUS App ZEUS® X mobile, einem Web-Terminal oder an einem der designprämierten Terminals für die Verwaltung und Produktion erfolgen. Die ISGUS Lösung ZEUS® passt sich modular dem Bedarf unterschiedlichster Unternehmensbereiche an und lässt sich über flexible Schnittstellen nahtlos mit anderen Systemen verbinden. Modernste Technologie ermöglicht konkreten Mehrwert und Effizienzgewinn, in jeder Branche und für jede Unternehmensgröße.

1.2. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft ist eine reine Vertriebsgesellschaft und vertreibt in eigener Verantwortung die Produkte der Muttergesellschaft ISGUS GmbH.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Noch immer bietet der Markt im Bereich des Zeitmanagements und den angrenzenden Segmenten Wachstumspotential, das über den aktuellen Wirtschaftsprognosen liegt. Dies wird u.a. dadurch belegt, dass in Zeiten von guten Konjunkturverläufen, verbunden mit dem Fachkräftemangel, Transparenz in Abläufen und Fertigungsprozessen geschaffen werden muss.

Durch ein aktuelles Urteil des EuGHs zum Thema Zeiterfassung aus dem Monat Mai 2019 wird sich weiterhin das Bewusstsein vieler potentieller Kunden für unsere Lösungen schärfen. Welche konkreten Auswirkungen das Urteil auf unsere Geschäftsentwicklung hat, kann noch nicht abschließend abgeschätzt werden.

Die Wettbewerbssituation ist weiterhin durch eine breite Anzahl von Anbietern gekennzeichnet. ISGUS hat sich in diesem Markt sehr stark platziert.

ISGUS Softwarelösungen und Hardware für das Personal- und Zeitmanagement sind überwiegend branchenunabhängig und werden von namhaften Kunden aus dem Mittelstand, der Industrie, bei Transport und Logistik, bei Banken und Versicherungen, im Gesundheitswesen sowie bei einer Vielzahl von Kommunen, Landes- und Bundesbehörden eingesetzt.

Die Mehrzahl der Kunden ist im Bereich der KMUs (Klein- und mittelständische Unternehmen) zu finden. Insgesamt bedienen wir mit unseren Lösungen Kunden von wenigen bis mehreren tausend Mitarbeitern.

2.2. Geschäftsverlauf

Die ISGUS Vertriebs GmbH erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 ein Rohergebnis in Höhe von TEUR 9.869 (Vj. TEUR 9.247). Der gute Umsatz aus dem Jahr 2018 konnte noch einmal um 3,2 % übertroffen werden.

Während sich im reinen Hard- und Softwarebereich der Umsatz gegenüber dem Vorjahr um 2 % reduziert hat, konnte der Umsatz in allen anderen Bereichen gesteigert werden. Die Dienstleistungen liegen um 8 % und die Wartungsverträge um 9 % über dem Vorjahr. Der neuere Bereich der SaaS-Erlöse (Software as a Service) konnte sogar um 88 % gesteigert werden. In diesem Segment ist aus heutigen Erkenntnissen auch in Zukunft eine weitere positive Entwicklung zu erwarten.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Der Jahresüberschuss der ISGUS Vertriebs GmbH hat sich gegenüber dem Vorjahr um 4 % verbessert. Zu dieser Ergebnisverbesserung haben mehrere Faktoren geführt:

Wir bewerten die Ertragslage als gut.

Das Ergebnis der ISGUS Vertriebs GmbH fließt aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages in das Ergebnis der ISGUS GmbH ein.

2.3.2. Finanzlage

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft konnten in 2019 durch Tilgungen um TEUR 320 auf TEUR 2.080 reduziert werden.

Die Gesellschaft wird bei Bedarf durch finanzielle Mittel der Muttergesellschaft ISGUS GmbH innerhalb der ISGUS Gruppe ausgestattet.

Die ISGUS Vertriebs GmbH ist aufgrund eines hohen Bestandes an liquiden Mitteln und der hohen Eigenkapitalquote weiterhin auf keine Geldzuflüsse von außen angewiesen ist. Dies gibt außerdem eine Sicherheit für unsere Kunden, Mitarbeiter und Gesellschafter.

Wir beurteilen unsere Finanzlage als sehr solide.

2.3.3. Vermögenslage

Das Anlagevermögen hat sich im Jahr 2019 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 551 auf TEUR 1.038 verringert. Die Reduktion resultiert v.a. aus den hohen Abschreibungen für einen Kundenstamm und einen Geschäftswert aus einer Anwachsung im Jahr 2016. Investitionen wurden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 147 getätigt.

Auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen zum 31. Dezember 2019 TEUR 2.860 (ca. 49 %). Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einer Erhöhung um TEUR 80.

Die Vermögenslage bewerten wir als sehr stabil.

2.3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2019 waren durchschnittlich 97 Mitarbeiter (Vj. 94) beschäftigt. Die Anzahl der Mitarbeiter ermitteln wir ohne Berücksichtigung der Geschäftsführung und der Auszubildenden.

Im Jahr 2019 konnte ein Rohergebnis in Höhe von TEUR 9.869 (Vj. TEUR 9.247) erzielt werden. Das Rohergebnis pro Mitarbeiter beträgt in 2019 TEUR 102 (im Vorjahr TEUR 98) Somit hat sich unsere Kennzahl um rund TEUR 4 verbessert.

Des Weiteren ziehen wir zur Unternehmenssteuerung die Größe Personalaufwand heran. Dieser liegt mit TEUR 5.177 um TEUR 353 über dem Vorjahreswert (TEUR 4.824). Der Anstieg ist durch Neueinstellungen und Personalwechsel, vor allem im Informatikbereich, begründet und war in diesem Umfang geplant.

Die Entwicklung unserer Kenngrößen sind insgesamt zufriedenstellend.

3. Prognose, Chance- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Das für 2020 zu erwartende Ergebnis wird aus heutiger Sicht leicht unter dem Jahresergebnis 2019 liegen. Vieles wird vom weiteren Konjunkturverlauf abhängen, der wesentlich durch die weitere Corona-Entwicklung beeinflusst sein wird.

Nach den ersten sechs Monaten des laufenden Jahres 2020 liegen wir im Umsatz um 10 % über dem Vorjahresumsatz und knapp 5 % über dem geplanten Budget 2020. Dies liegt zu einem Teil sicher auch an vorgezogenen Abrechnungen aufgrund der Umsatzsteuerumstellung.

Das Angebotsvolumen liegt weiterhin auf einem sehr hohen Niveau, so dass hier weiterhin mit den entsprechenden Aufträgen im Jahresverlauf gerechnet werden kann.

Der nachhaltige Ausbau im Vertriebsbereich und die Weiterbildung unserer Mitarbeiter in all unseren Niederlassungen hat sich wiederholt bezahlt gemacht. Trotz der Verschiebung von Projekten in der Coronazeit sehen wir derzeit eine leichte Nachholbewegung bei den eingehenden Aufträgen. Sehr viele Angebote sind nach wie vor im Umlauf. Hierbei gilt weiterhin die Aussage, dass wir aufgrund der Erfahrung in der Vergangenheit weiterhin von einer hohen Abschlussquote ausgehen können. Mit unseren 10 Standorten in Deutschland sind wir weiterhin gut aufgestellt.

Weiterhin sehr erfolgreich entwickelt sich das SaaS-Geschäft, als ein wichtiger Teil der Produktpalette. Für das Jahr 2020 wird das selbst gesteckte Ziel voraussichtlich deutlich übertroffen. Die Akzeptanz der SaaS-Lösungen am Markt ist weiterhin erfreulich steigend.

3.2. Risikobericht

Der Markt, in dem sich die ISGUS Vertriebs GmbH bewegt, ist sehr wettbewerbsintensiv. Den dadurch entstehenden Risiken treten wir u.a. durch einen breit aufgestellten Vertrieb auf, in Verbindung mit unserer hohen fachlichen Kompetenz und fortschrittlicher Technologie.

ISGUS verzichtet weiterhin auf eine Forderungsabsicherung. Bei Bedarf werden entsprechende Auskünfte über das Zahlungsverhalten eingeholt. Für Aufträge von Neukunden und Kunden, mit schlechtem Zahlungsverhalten in der Vergangenheit werden regelmäßig Auskünfte eingeholt und bei Bedarf entsprechende Maßnahmen eingeleitet.

Durch die zu erwartenden Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Bonität unserer Kunden wurden die Vorgaben zur Einholung von Auskünften sowie die Überwachung der offenen Forderungen nochmals angepasst.

3.3. Chancenbericht

In der Möglichkeit, unsere Lösungen sowohl beim Kunden vor Ort als auch im Rechenzentrum der Muttergesellschaft zu installieren, sehen wir weiterhin einen wichtigen Wettbewerbsvorteil.

In einem Urteil im Mai 2019 hat der EuGH die Mitgliedsstaaten verpflichtet, dass alle Arbeitgeber ein verlässliches System schaffen müssen, um von jedem Arbeitnehmer die täglich geleistete Arbeitszeit zu erfassen. Welche Auswirkungen dies genau haben wird, wird die nahe Zukunft zeigen. Schon heute setzen immer mehr Unternehmungen auf unsere Systeme zur Umsetzung ihrer Strategie und Kostenplanung.

Eine große Herausforderung in den kommenden Jahren wird weiterhin die Umstellung unserer ZEUS® 3 Kunden auf ZEUS® X sein. Diese Umstellungen dürfen nicht zu Lasten des Neukundengeschäftes gehen und erfordern entsprechend ausgebildetes Personal. Entsprechende Planungen liegen vor.

4. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten, Guthaben bei Kreditinstituten und Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft.

Ausfälle von Forderungen sind die Ausnahme in unserem Unternehmen. Verbindlichkeiten werden stets unter Ausnutzung aller Skontomöglichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen beglichen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ISGUS Vertriebs GmbH hat ihren Sitz in Villingen-Schwenningen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg i. Br. unter HRB Nr. 602446 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige lineare (zeitanteilige) Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Unsere Schätzung basiert auf der voraussichtlichen Länge des Lebenszyklus der Produkte des erworbenen Unternehmens.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare (zeitanteilige) Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Gegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens werden zwischen 3 und 5 Jahren abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Handelswaren werden mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

In allen Fällen wird verlustfrei bewertet, d.h. es werden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wird ggf. durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, der ggf. nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt wurde. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen werden gesondert zum Finanzergebnis erläutert.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr werden am Abschlussstichtag zum Stichtagskurs umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Stichtagskurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger (bei Aktivposten) oder höher waren (bei Passivposten).

Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter den Posten "Sonstige betriebliche Erträge" bzw. "Sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Vorjahr vollumfänglich solche aus Lieferungen und Leistungen sowie betreffen vollumfänglich solche gegen Gesellschafter.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 2.387 (Vj. TEUR 2.228) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von TEUR 1.760 (Vj. TEUR 2.080) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und in Höhe von TEUR 480 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 1.809 (Vj. TEUR 1.737) und eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 1.760 (Vj. 2.080).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von TEUR 275 (Vj. TEUR 243) solche aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 3.294 (Vj. TEUR 3.574) sonstige Verbindlichkeiten enthalten.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.538 (Vj. TEUR 3.790). Dabei handelt es sich in voller Höhe um Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

4. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Wege des Schuldbeitritts als Gesamtschuldner für ein Ratentilgungsdarlehen in Höhe von TEUR 1.300 der ISGUS GmbH. Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der gegebenen Liquidität der ISGUS GmbH als gering eingestuft.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Miet-, Wartungs- und Leasingverpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.333. Diese enden zwischen 2020 und 2024.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen in Höhe von TEUR 25 (Vj. TEUR 28) verbundene Unternehmen.

VI. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

2. Angabe zu den Organmitgliedern

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung ist Herr Stefan Beetz, Dipl.-Ing. (ETH) bestellt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Betreffend des Corona-Virus (COVID-19) wurde der vorliegende Jahresabschluss noch nicht beeinflusst. Die wirtschaftlichen Auswirkungen in Form von Umsatzrückgängen im Exportbereich machen sich ab April 2020 bemerkbar und sind aktuell noch nicht einschätzbar.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.08.2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ISGUS Vertriebs GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ISGUS Vertriebs GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ISGUS Vertriebs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.