Schilling Metall GmbHLiquidiert

Schilling Metall GmbH

Schwetzingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang zur Bilanz

SACHANLAGEN

Die notwendigen Sachanlagen sind vom Gesellschafter Bernhard Schilling gepachtet. Lediglich spezielle Anschaffungen muß die GmbH selbst vornehmen.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und durch planmäßige Abschreibungen auf den ausgewiesenen Buchwert vermindert.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 150,00 werden im jeweiligen Zugangsjahr sofort abgeschrieben und in den Abgang umgegliedert.

Gem. § 268 (2) HGB ist die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens darzustellen. Diese Einzelaufstellung ergibt sich wie folgt:

VORRÄTE

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Die Aufnahme und Bewertung erfolgte durch die Gesellschaft.

RESTLICHES UMLAUFVERMÖGEN

Die Forderungen sind ausgehend von den Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos, bewertet worden. Es wurde eine pauschale Wertberichtigung aktivisch abgesetzt.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Es sind keine Posten nach § 250 Abs. 3 HGB enthalten, die nach § 268 Abs. 6 HGB in der Bilanz oder im Anhang zu erwähnen wären.

EIGENKAPITAL

Die Addition der 3 Bilanzposten ergibt einen nicht gedeckten Fehlbetrag von € -68.008,13.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Gesellschaft hat zum 01.01.2010 ein neues versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für die Pensionsrückstellungen erstellt. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,25 % zugrunde gelegt. Weiterhin wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet. Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von € 56.735,00. In Übereinstimmung mit dem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB nimmt die Gesellschaft eine Verteilung der erforderlichen Zuführung über einen Zeitraum von 5 Jahren vor. Damit wird beginnend ab dem Geschäftsjahr 2010 in jedem Jahr ein Betrag von € 11.347,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Zum 31.12.2011 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung damit € 34.041,00.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen zum Bilanzstichtag erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der PUC-Methode. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,14 % p.a. sowie ein Rententrend von 2,00 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Von der Gesellschaft abgeschlossene Rückdeckungsversicherungen zur Absicherung der Pensionsverpflichtungen wurden auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von € 238.395,87 (entspricht auch dem Buchwert) mit den bestehenden Pensionsverpflichtungen verrechnet.

In einzelnen Vorjahren unterblieben beim Geschäftsführer die Zuführungsmöglichkeiten mit insgesamt € 8.812,62 und bei der Rentnerin € 33.659,36 gemäß Art. 28 EGHGB.

Der Zinsaufwand aus der Pensionsverpflichtung beträgt € 17.686,00. Dieser wurde mit dem Zinsertrag aus den Rückdeckungsversicherungen in Höhe von € 6.852,19 saldiert und mit insgesamt € 10.833,81 an Zinsaufwand ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen wurden für weitere ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

VERBINDLICHKEITEN

Es sind keine Verbindlichkeiten mit einer gesamten Laufzeit von mehr als 5 Jahren vorhanden. Die Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr betragen € 167.911,64.

In dieser Position sind Verbindlichkeiten mit € 112.270,44 an das Verpachtungs-Unternehmen des Gesellschafters Bernhard Schilling enthalten; ferner mit € 31.813,32 an die frühere Gesellschafterin, Frau Hildegard Schilling.