Pflegewerk Magdeburg GmbH

Pflegewerk Magdeburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

eingetragen beim Handelsregister AG Charlottenburg unter HRB 144236 B

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 8 i.V.m. § 4 PBV abweichend von den §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei Anwendung der Pflege-Buchführungsverordnung ist jedoch bei der Aufstellung des Jahresabschlusses auf größenabhängige Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB zu verzichten (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vornehmlich im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Für Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren angenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge zwischen 3 und 5 Jahren, bei Fahrzeugen zwischen 3 und 6 Jahren. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wurde ein Sammelposten gebildet, welcher linear über 5 Jahre aufgelöst wird.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen auf Grund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Pflegewerk-Unternehmensgruppe (wirtschaftlich integrierte Unternehmen, die von Frau Susanne Giannakopoulos und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos direkt oder indirekt beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 in Verbindung mit § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Von dem ausgewiesenen Betrag der Verbindlichkeiten entfallen TEUR 103 (i.V. TEUR 75) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Die Aufwendungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betrugen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 57 (i.V. TEUR 17). Die Erhöhung der Aufwendungen resultiert aus der Anmietung weiterer Räumlichkeiten während des Geschäftsjahres. Für das Folgejahr wird mit einer höheren Belastung gerechnet.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung obliegt Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaufmann, Berlin.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 52 (i.V. 27).

Überschuldung

Die Bilanzierung erfolgte gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zu Fortführungswerten. Zur Fortführung ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Finanzierung durch verbundene Unternehmen der Pflegewerk-Unternehmensgruppe und deren Leistungsfähigkeit angewiesen. Hierzu wird auf die Finanzierungszusage nebst Rangrücktrittserklärung der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH vom 21. Dezember 2018 nebst letztem Nachtrag zur Vereinbarung vom 20. Dezember 2021 hingewiesen. Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses war die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft entsprechend gesichert.

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 21. Februar 2024 festgestellt.