imk Management Services GmbH

imk Management Services GmbH

Chemnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Firma imk Management Services GmbH mit Sitz in Chemnitz im Handelsregister Abteilung B Nr. 20077 des Amtsgerichtes Chemnitz eingetragen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Nach den in § 267 Abs. 1 bis 3 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Abs. 2 HGB wird in Anspruch genommen.

Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2a HGB i. v. m. § 255 Abs. 2 HGB abzüglich planmäßiger Abschreibung angesetzt. Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen - soweit abnutzbar - bewertet. Die der Abschreibung zugrunde liegende jeweilige Nutzungsdauer wurde entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Für Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 (netto) wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen und analog den steuerlichen Vorschriften pauschalierend linear zu 20 Prozent abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben/Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die einen Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge wurden im Vorjahr die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen wurden im Vorjahr verrechnet. Ab dem Geschäftsjahr 2023 wir die größenabhängige Erleichterung des § 274a Nr. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Abgrenzung latenter Steuern verzichtet, die bisher bilanzierten latenten Steuern wurden ertragswirksam aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die wesentlichen Posten betreffen Rückstellungen im Personalbereich, für Archivierungspflichten sowie Prüfungs- und Beratungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt auf (Vorjahr in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch folgende Sicherheiten besichert:

• Bürgschaften (durch Herr Dr. Jens Trepte)

• Bürgschaft (durch Europäischer Investitionsfonds)

• Buchgrundschulden

• Globalabtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen bestimmte Schuldner

• Forderungsabtretung

• Haftungsfreistellung (durch die KfW)

• Sicherungsübereignung bei Mietkauf

• Ausfallbürgschaft (durch die R+V Allgemeine Versicherung AG)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Mietkauf TEUR 134 (Vorjahr TEUR 164) und Gesellschafterdarlehen TEUR 4.466 (Vorjahr TEUR 2.525).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge/Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden TEUR 190,3 Investitionszuschüsse und TEUR 1.364,2 Erträge aus Innenumsätzen / Geschäftsbesorgung ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 10,7 enthalten.

E. Sonstige Pflichtangaben

Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge gemäß § 268 Abs. 8 HGB beträgt EUR 2.065.833,53.

Dieser betrifft in voller Höhe die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände, abzüglich der darauf entfallenden passiven latenten Steuern.

Geschäftsführung

Herr Dr. Jens Trepte war im Geschäftsjahr 2023 Geschäftsführer der Gesellschaft.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung werden in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB nicht ausgewiesen.

Mitarbeiteranzahl

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 8 Mitarbeiter beschäftigt.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im branchenüblichen Umfang aus Miet- und Leasingverträgen.

Ergebnisverwendung

Zwischen der imk Management Services GmbH, als Gesellschafterin der imk Industrial Intelligence GmbH und der imk Health Intelligence GmbH, besteht jeweils ein Ergebnisübernahmevertrag.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von besonderer Bedeutung wären, sind nach dem 31. Dezember 2023 nicht eingetreten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. November 2024