LAMARC Feinkost GmbH

LAMARC Feinkost GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1.               Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1.           Allgemeine Angaben

Die LAMARC Feinkost GmbH ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 1479 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1, 4 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

1.2.           Umstellung auf die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes

Im Jahresabschluss zum 30. Juni 2011 wendet die Gesellschaft erstmals die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften an. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an die geänderten Vorschriften angepasst.

Infolge der Anpassung der im Jahresabschluss zum 30. Juni 2010 ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden an die durch das BilMoG geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften haben sich im Umstellungszeitpunkt keine Umstellungseffekte ergeben.

1.3.           Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für die einzelnen Bilanzposten

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins.

Die übrigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. Erfüllungsbetrag bewertet.

2.                 Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen insbesondere mit TEUR 1.401 gegenüber der Gesellschafterin Zamek Nahrungsmittel GmbH & Co. KG.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus dem Körperschaftsteuerguthaben, das bis 2017 vom Finanzamt zu erstatten ist und wurden entsprechend der Barwertmethode abgezinst.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft im GJ 2011 beträgt EUR 511.291,88 und wird im Handels­register gleich lautend mit DM 1.000.000,00 ausgewiesen.

3.                 Sonstige Angaben

Die Gesellschaft haftet zusammen mit den weiteren Gesellschaften des Zamek-Konzerns gesamtschuldnerisch für die im Rahmen eines Konsortialkreditvertrags gewährten Kredite. Zum Stichtag beträgt das in diesem Zusammenhang an andere Konzerngesellschaften gewährte Kreditvolumen TEUR 15.461. Der Teilbetrag  in Höhe von 3 Mio. EUR konnte mit Erteilung der beantragten Landesbürgschaft im Laufe des Juli nach Ablauf des Geschäftsjahres 2010/2011, in Anspruch genommen werden.

Es besteht ein geringes Risiko aus der Inanspruchnahme dieser Haftungs-verhältnisse. Aus der Budgetplanung der Zamek Gruppe ist ersichtlich, dass diese den Zahlungsverpflichtungen nachkommen wird.

4.                 Mutterunternehmen

Der Einzelabschluss der LAMARC Feinkost GmbH, Düsseldorf wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens einbezogen. Als Mutterunternehmen des Zamek-Konzerns stellt die Günther Zamek Produktions- und Handelsgesellschaft mbH & Co. KG, Düsseldorf, einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

5.                 Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn von EUR 620.996,82 auf neue Rechnung vorzutragen.

6.                 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr von Herrn Bernhard Zamek, Düsseldorf, wahr­genommen.

Herr Bernhard Zamek ist einzelvertretungsberechtigt.

Düsseldorf, den 31. Oktober 2011

LAMARC Feinkost GmbH

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk

An die LAMARC Feinkost GmbH, Düsseldorf:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der LAMARC Feinkost GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2010 bis 30. Juni 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durch­geführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom In­stitut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzufüh­ren, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahres­abschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Um­feld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurtei­lung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für un­sere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ent­spricht der Jahresabschluss der LAMARC Feinkost GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2010 bis 30. Juni 2011 den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Be­achtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnis­sen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der LAMARC Feinkost GmbH, Düsseldorf.

Düsseldorf, den 14. November 2011

Warth & Klein Grant Thornton AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Häger                                                           gez. Krichel

Wirtschaftsprüfer                                                 Wirtschaftsprüfer