CORO Invest GmbH

CORO Invest GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

CORO Invest GmbH, Hamburg

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der CORO Invest GmbH, Hamburg (Amtsgericht Hamburg HRB 9443), die Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes angewandt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 274a und des § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gesondert anzugebende Vermerke im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Geschäftsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung.

In diesem Zusammenhang sind die im Vorjahr ausgewiesenen außerordentlichen Aufwendungen (TEUR 244) in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert worden.

Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB ist der im Vorjahr noch ausgewiesene Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" (TEUR -118) entfallen. Neu eingefügt wurde im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

B. Erläuterungen zur Bilanz

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 40.321 wurde im Zuge einer Vorabauschüttung an die alleinige Gesellschafterin CORO Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH entnommen.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof, Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.
Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,00 % bei den Renten ausgegangen.

Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Der zum Abschlussstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 4,03 %.

Der Rechnungszinssatz basiert 2016 auf dem von der Deutsche Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2016 im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 29, der ausschüttungsgesperrt ist.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftigen kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen erwartete Nachzahlung im Zusammenhang mit dem Verkauf der Anteile an der TROST SE (TEUR 1.024).

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

C. Sonstige Angaben

1. Haftungs verhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

- Herr Ulrich Müller (seit 1.3.2016), Henstedt-Ulzburg, Vorstand der Joachim Herz Stiftung

- Herr Henner Struthoff (seit 1.3.2016), Winsen/Luhe, Bereichsleiter Kapitalanlage/IT/Organisation der Joachim Herz Stiftung

- Frau Petra Herz (bis 29.2.2016), Hamburg, Ehrenvorsitzende der Joachim Herz Stiftung

Hamburg, den 17. Januar 2017

Ulrich Müller Henner Struthoff

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03.04.2017