IPP 2 Investitions GmbH

IPP 2 Investitions GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkosten-verfahren aufgestellt. Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die IPP 2 Investitions GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft") wurde am 2. Dezember 2013 gegründet. Die Gliederung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung ist unverändert zum Vorjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Inhalt und Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung 2023 entsprechen den für kleine Kapitalgesellschaften im HGB sowie im Gesellschaftsvertrag enthaltenen Vorschriften.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 209284 geführt.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Bilanzposten, die auf fremde Währung lauten, werden unterjährig zu den jeweiligen Kursen im Entstehungszeitpunkt umgerechnet. Am Bilanzstichtag bestehende Bilanzposten wurden zum Wechselkurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden ggf. auch unrealisierte Gewinne ausgewiesen.

Die Beteiligungen sind mit ihren Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Zum 31.12.2023 wurde keine Abwertung (Vorjahr TEUR 175) gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung auf die Finanzanlagen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle nach kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Finanzanlagen betreffen Beteiligungen an ausländischen Zielfonds.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen Steuerrückforderungen. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beruht auf sonstigen Zuzahlungen in das Eigenkapital gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Ergebnisverteilung
Der handelsrechtliche Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen
Es wurden Steuerrückstellungen gebildet. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung sowie Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen und der Erstellung der Steuererklärungen.
Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 3.202.684,55 (Vorjahr EUR 3.164.512,59) den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mitzugehörig.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gegenüber den gezeichneten Zielfonds (Direktbeteiligungen der IPP 2 Investitions GmbH) bestehen zum Bilanzstichtag Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.986 (Vorjahr TEUR 980) und TUSD 2.904 (Vorjahr TUSD 2.904). Zum Bilanzstichtag ergibt sich unter Zugrundelegung der EZB-Kurse ein Gesamtbetrag von TEUR 4.614 (Vorjahr TEUR 3.703).

Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres 2023 wurde die Gesellschaft vertreten durch die Geschäfts­führer:
Herr Christoph Franz Falk, Leiter Risikomanagement, Zorneding, (bis 31.12.2023),
Frau Stefanie Brigitte Watzl, Leiterin Portfoliomanagement, München, sowie
Herr Dr. Florian Alexander Delitz, Leiter Fondsadministration, München

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.08.2024 festgestellt.