P & M Agentur Software & Consulting GmbH

P&M Agentur Software & Consulting GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die P&M Agentur Software + Consulting GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amts­ge­richts Hamburg un­ter HRB 125943 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetz­buch­es (HGB) und des Gesetzes betreffende die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) auf­ge­stellt und geglie­dert.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB auf­gestellt.

Zur besseren Darstellung der Ertragslage wurde das gesetzliche Gliederungsschema um den Posten Verschmelzungsverlust ergänzt.

Verschmelzung auf die P&M Agentur Software + Consulting GmbH

a) Grundlagen der Verschmelzung

Mit Verschmelzungsvertrag vom 18. Dezember 2023 UR 1931/2023 S des Notars Schneider, Warendorf wurde die silver.solutions GmbH rückwirkend zum 01. Juli 2023 auf die P&M Agentur Software + Consulting GmbH ver­schmolzen.

Die Eintragung im Handelsregister unter HRB 125943 erfolgte am 16. Februar 2024. Die Übertra­gung des Vermögens der silver.solutions GmbH als Ganzes mit allen Rechten und Pflichten auf die P&M Agentur Software + Consulting GmbH er­folgte im Rahmen der Buchwertfortführung gemäß § 24 UmwG.

b) Erstellung angepasster Vergleichszahlen

Um eine Vergleichbarkeit der Angaben in diesem Jahresabschluss mit den Vorjahresangaben zum 31. Dezember 2022 herzustellen, werden in der nachfolgenden Bilanz in der Spalte "ohne Verschmelzung" die Werte für die P&M Agentur Software + Consulting GmbH angegeben, die sich ohne die Verschmelzung zum 31. Dezember 2023 ergeben hätten.

 c) Bilanz

d) Gewinn- und Verlustrechnung

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung und den gesetzlichen Vorschriften.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handels­rechtlichen Grundsätze. Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unterneh­menstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungsko­sten aktiviert. Soweit sie der Abnutzung unterliegen, werden planmäßige Abschreibungen über die be­triebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Es findet im Wesentlichen die lineare Abschrei­bungsmethode Anwendung. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen (Geringwertige Wirtschaftsgüter), werden aus Vereinfachungsgründen im­Zugangsjahr im Einklang mit den steuerlichen Vorschriften voll abgeschrieben.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen angemessen Rechnung getragen. Das stren­ge Nie­derst­wert­prinzip wur­de be­ach­tet.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter werden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG jeweils in ge­son­der­ten Pos­ten dargestellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtun­gen. Sie werden mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewer­tet.

Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des sog. Höchstwertprinzips mit ihrem Erfüllungsbe­trag passi­viert.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktivseite

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel (Anlage III, Blatt 9).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr umfassen im Wesentlichen geleistete Kautionen für angemietete Geschäftsräume (T€ 40,4). Alle weiteren Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3.2 Passivseite

Aufgrund einer Umwandlung wurde im Berichtsjahr eine Kapitalrücklage in Höhe von € 29.016,81 gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Verpflichtungen aus der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 2,1), aus Ab­schluss­ko­sten (T€ 16,0), aus voraussichtlichen Verpflichtungen für Gar­an­tie- und Gewähr­leistungsaufwendungen (T€ 100,7) sowie aus Personalaufwendungen für noch nicht verbrauchte Urlaubstage und Überstunden der Arbeitnehmer (T€ 5,5).

Die Angaben zu den Restlaufzeiten (RLZ) und Besicherungen der Verbindlichkeiten sind dem nachfol­genden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

4. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt wurden ohne Berücksichtigung der Geschäftsführer sowie der zu Ih­rer Be­rufs­ausbildung Beschäftigten insgesamt 58 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Phillip Schulte, Herr Mathias Leonhardt und
Frau Katha­rina Biedermann. Die Ge­schäfts­füh­rer sind al­lein­ver­tre­tungs­be­rech­tigt und von den Be­schrän­kun­gen des § 181 BGB be­freit.

Hamburg, am 27. Mai 2025

Phillip Schulte               Mathias Leonhardt                         Katharina Biedem­annn 
(Geschäftsführer)              (Geschäftsführer)                         (Geschäftsführerin)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2025 festgestellt.