GKS - Inklusive Dienste gGmbH

GKS - Inklusive Dienste gGmbH

Frechen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahtr 2023

1. Aufstellungs- und Gliederungsgrundsätze         

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Frechen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (HR B 42042).

Der Jahresabschluss der GKS - Inklusive Dienste gGmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Im Geschäftsjahr 2023 wurde die Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens" ergänzt. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

Als verbundene Unternehmen werden alle Unternehmen klassifiziert, an denen die Gold-Kraemer-Stiftung, Frechen, eine Mehrheitsbeteiligung besitzt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274a, 276 und 288 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden                    

Im Einzelnen finden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Anwendung:    

Immaterielle Vermögensgegenstände  

Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betrieblichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren sowie um außerplanmäßige Abschreibungen.

Sachanlagevermögen   

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung entsprechend der betrieblichen Nutzungsdauer bewertet. Die Herstellungskosten wurden entsprechend § 255 Abs. 2 HGB ermittelt. Die betriebliche Nutzungsdauer bei Gebäuden beträgt grundsätzlich 40 Jahre, bei den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt sie zwischen 3 und 23 Jahren.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,0 netto werden entsprechend der steuerlichen Abschreibungsmethode im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen Die Finanzanlagen enthalten ausschließlich Ausleihungen an verbundene Unternehmen, die zu Anschaffungskosten abzüglich erhaltener Rückzahlungen bewertet werden.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Aktiva          

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten  

Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden die im Geschäftsjahr 2023 geleisteten Zahlungen abgegrenzt, soweit sie Aufwand für das Folgejahr darstellen.

Eigenkapital      

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Bewertung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten          

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden die im Geschäftsjahr 2023 erhaltenen Zahlungen abgegrenzt, soweit sie Ertrag für das Folgejahr darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung                    

Der Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB wird am Schluss des Anhangs dargestellt.

Das Finanzanlagevermögen beinhaltet eine unbefristete Ausleihung zum Zwecke der Vermögensverwaltung an die Gold-Kraemer-Stiftung in Höhe von TEUR 1.500,0 (Vorjahr TEUR 1.000,0).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen insgesamt in Höhe von TEUR 60,3 (Vorjahr TEUR 57,1), davon TEUR 57,3 (Vorjahr TEUR 52,9) gegen die Paul Kraemer Haus gGmbH, TEUR 2,7 (Vorjahr TEUR 4,2) gegen die Zentrum für Bewegung und Sport gGmbH und TEUR 0,3 (Vorjahr TEUR 0,0) gegen der FIBS - Forschungsinstitut für Inklusion durch Bewegung und Sport gGmbH. Sämtliche Forderungen beruhen auf Lieferungen und Leistungen.

Bei den Forderungen sind in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr TEUR 0,6) Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden.

Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalrückstellungen, Rückstellung für noch ausstehende Rechnungen, für die Aufbewahrung, für unterlassene Instandhaltungen und für den Jahresabschluss.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2023 ausschließlich gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 71,5 (Vorjahr TEUR 283,3). Im Vorjahr bestanden zudem in Höhe von TEUR 1,8 Verbindlichkeiten gegenüber der Kraemer GmbH. Sämtliche Verbindlichkeiten beruhen auf Lieferungen und Leistungen.

Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer vereinbarten Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen unverändert nicht.

Das von der Gesellschaft verwaltete Treuhandvermögen betrifft Mietkautionen.

Ertrags- und Aufwandsposten von außergewöhnlicher Art und Bedeutung bestehen nicht.

4. Sonstige Angaben               

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 50 (Vorjahr 50) angestellte Arbeitnehmer*Innen im Unternehmen beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse bestehen nicht. Es bestehen keine weiteren, nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte nach § 285 Nr. 3 HGB.

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge seitens der Gesellschaft.

Die Geschäftsführung schlägt vor, TEUR 290,0 aus der Instandhaltungsrücklage zu entnehmen, TEUR 290,0 in die freien Rücklagen einzustellen sowie den Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 2.057,4 an die Gold-Kraemer-Stiftung auszuschütten.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres waren keine Vorgänge oder Ereignisse zu verzeichnen, die die zukünftige Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinflussen.

5. Geschäftsführung                

Dr. Volker Anneken, Frechen, Fachgeschäftsführer der Gold-Kraemer-Stiftung (bis 31. Dezember 2023)

Markus Mehren, Köln, kaufmännischer Geschäftsführer der Gold-Kraemer-Stiftung

Wolfgang Niewerth, Köln, Referent der Geschäftsführung der Gold-Kraemer-Stiftung

Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung am 3. Juli 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2023