BonnVisio Real Estate GmbH

BonnVisio Real Estate GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die BonnVisio Real Estate GmbH, Bonn, eingetragen beim Amtsgericht Bonn unter Registernummer HR B 20599, ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2024 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Dabei wurde die Bilanz um die Positionen Forderungen/Verbindlichkeiten gegen/gegenüber Gesellschafter/n ergänzt und in der Gewinn- und Verlustrechnung die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um die Positionen Veränderung der Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und Sonstige erweitert.

Die Bewertungsgrundsätze für Aktiva und Passiva:

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Einbeziehung allgemeiner Verwaltungskosten und Fremdkapitalzinsen bewertet. Abschreibungen erfolgen planmäßig linear auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bewertet. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen erfassen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurden Zins-Swaps abgeschlossen. Diese sind, zusammen mit den variabel verzinslichen Darlehen, zu einer Bewertungseinheit gem. § 254 HGB zusammengefasst worden. Dabei wurde die Einfrierungsmethode angewendet, wonach die Wertveränderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherung) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

2024:

2023:

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen Buchgrundschulden und bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

IV. Sonstige Angaben

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einem Volumen von EUR 22,3 Mio. mit Zins-Swaps im Rahmen eines Portfolio Hedge Accounting zu einer Bewertungseinheit gem. § 254 HGB zusammengefasst. Die Höhe der abgesicherten Risiken beziffert sich in Höhe der negativen Marktwerte der Zins-Swaps auf ca. EUR 3.441 Mio. Grund- und Sicherungsgeschäfte unterliegen demselben Zinsänderungsrisiko, so dass sich die zukünftigen gegenläufigen Zahlungsströme im Zeitraum bis zur Fälligkeit der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (längstens 31.12.2032) ausgleichen werden. Es ist vorgesehen, Fristeninkongruenzen durch Verlängerung der Sicherungsgeschäfte entgegenzuwirken. Die Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung erfolgt nach der Critical-Term-Match-Methode.

Die Zahl der 2024 durchschnittlichen Arbeitnehmer betrug 0.

Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft wird von dem alleinvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Dr. Jörg Haas wahrgenommen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Juli 2025