SIEFOS Handelsunternehmen GmbH Potsdam

SIEFOS Handelsunternehmen GmbH Potsdam

Michendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 der SIEFOS Handelsunternehmen GmbH Potsdam wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich

der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Sachanlagen bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Genossenschaftsanteile; zu Anschaffungskosten,
- Wertpapiere; zu Kurswerten soweit diese am Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten lagen,
das Wertaufholungsgebot wurde beachtet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die Höhe der Rückstellungen sind der Bilanz zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfülllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten

der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten

Die SIEFOS Handelsunternehmen GmbH Potsdam hat im Wirtschaftsjahr 2003 ein bebautes Grundstück in Berlin - Kreuzberg erworben. Für die Aufteilung der Anschaffungskosten i.H. von. T€ 2.087 wurden die amtlichen Bodenrichtwerte verwendet. Dementsprechend entfallen auf den Grund und Boden 80,75 %.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Zusätzlich wurde auf dem Grundstück der Bau eines Pflegeheimes mit angeschlossenen Büros im Jahr 2013 fertig gestellt. Das Pflegeheim und die Büros sind langfristig vermietet.

Die Geschäftsjahresabschreibung seit Fertigstellung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen umfassen die Bearbeitungsgebühren für die in Anspruch genommenen Darlehen. Der Aufwand wird über Darlehenslaufzeiten verteilt. Des Weiteren wurden hier unter anderem Versicherungsbeiträge erfasst, die im laufenden Geschäftsjahr gezahlt wurden, aber erst im folgenden Wirtschaftsjahr Aufwand darstellen.

Latente Steuern

Auf die Aktivierung latenter Steuern wird zulässiger Weise verzichtet.

Rückstellungen

1.) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die hier erfasste Rückstellung umfasst Pensionsansprüche der ehemaligen Geschäftsführerin. Die Höhe wurde gem. der vorgelegten Berechnung der Allianz Lebensversicherungs- AG angepasst. Ermittelt wurden der Erfüllungsbetrag der Rückstellung zu Beginn des Jahres sowie der Zeitwert des Deckungsvermögens und der Erfüllungsbetrag zum Ende des Jahres. Zudem wurde für die Erhöhung der Rückstellung die Aufteilung in Zins- und Personalaufwand vorgenommen. Gemäß dem Gebot des Handelsgesetzbuches werden der Zeitwert des Deckungsvermögens und Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung saldiert als Pensionsrückstellung ausgewiesen. Der Wert im Anlagevermögen auf der Aktivseite entfällt damit. Der Berechnung des Rückstellungszinses liegt ein 10-Jahresdurchschnittszinssatz in Höhe von 1,78% zu Grunde.
Bewertet wurde nach der PUC-Methode. Von dem Wahlrecht die Zuführung den Zuführungsbetrag zu Beginn des Jahres zu verteilen wurde nicht Gebrauch gemacht.

1.1) Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zum Stichtag 31.12.2022

Nach $ 253 Abs.6 Handelsgesetzbuch muss ein sogenannter Unterschiedsbetrag in Form der Differenz

· Zwischen dem Erfüllungsbetrag mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und
· dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz ermittelt werden.

Dieser Unterschiedsbetrag beträgt T€ 6,6..

2.) Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen wurden für das Wirtschaftsjahr nicht gebildet.

3.) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses i.H. von T€ 7 Urlaubsrückstellungen i.H. von T€ 12 sowie nicht abgerechnete Beratungsleistungen i.H. von T€ 3,5.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt € 386.937,35

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages i.H.v. € 616.318,59 ergibt sich ein Betrag von
€ 1.003.255.,94 der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:  Thomas Haupt, Berlin

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte Betrag

sonstige Berichtsbestandteile

Thomas Haupt

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.01.2024 festgestellt.