Kreisbaugenossenschaft Calw eG

Kreisbaugenossenschaft Calw eG

Calw

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVSEITE

Anhang

der Kreisbaugenossenschaft Calw eG mit Sitz in Calw

eingetragen beim Genossenschaftsregister Stuttgart unter der Nummer GnR 330002

A. Allgemeine Angaben

1. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem vorgeschriebenen Formblatt für Wohnungsunternehmen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Unsere Genossenschaft ist eine kleine Genossenschaft im Sinne des § 267 HGB.

3. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a und § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie unter Fortführung nur steuerlich zulässiger Abschreibungen gem. § 254 HGB in der bis zum 28.05.2009 geltenden Fassung bewertet. Von dem Wahlrecht zur Beibehaltung der niedrigeren steuerrechtlichen Wertansätze gem. Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr erfolgte bei den Grundstücken mit Wohnbauten eine außerplanmäßige Abschreibung von € 37.031,90 wegen eines begonnenen Gebäudeabbruchs.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden linear auf eine Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben.

Bei den Grundstücken mit Wohnbauten erfolgten die Abschreibungen auf der Basis einer voraussichtlichen Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren, wobei die nach 1960 erstellten Gebäude ab dem Geschäftsjahr 1992 auf eine Restnutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben werden. Die nach 1991 fertiggestellten Gebäude werden linear mit 2% p. a. abgeschrieben. Abweichend hiervon wurden die Wohnungen in der Zeller-/Olgastraße in Nagold und in der Gartenstraße in Ebhausen degressiv nach § 7 Abs. 5 EStG abgeschrieben. Nach umfassenden Modernisierungsmaßnahmen erfolgt die Abschreibung durch Vornahme einer Nutzungsdauerverlängerung auf 35 Jahre.

Die Abschreibungen bei den Grundstücken mit Geschäfts- und anderen Bauten erfolgen auf eine Nutzungsdauer von 25 bis 50 Jahren.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird linear auf eine Nutzungsdauer von 4 bis 12,5 Jahren abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Nettoanschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 werden in einem jahrgangsbezogenen Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Grundstücke des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Auf Grundstücke mit unfertigen Bauten wurde eine Wertberichtigung von € 30.000,00 wegen zusätzlicher Ausschreibungskosten vorgenommen.

Auf "Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten" wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 7.500,00 € vorgenommen (verlustfreie Bewertung).

Die übrigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet, wobei bei den Forderungen aus Vermietung Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden sind.

Rückstellungen

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Von den Bilanzierungswahlrechten, die nach dem Handelsgesetzbuch vor Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zulässig waren, wurden entsprechend Art. 67 EGHGB die Rückstellungen für Bauinstandhaltung beibehalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In der Position "Unfertige Leistungen" sind € 1.025.447,80 (Vorjahr € 908.284,04) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten:

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GPR=Grundpfandrecht

^* steht zur Verrechnung an

D. Sonstige Angaben

1. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Außerdem bestand ein Ausbildungsverhältnis.

3. Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Laufe des Geschäftsjahres um € 28.590,89 erhöht.

4. Die Haftsumme beträgt € 1.441.970,00, sie hat sich gegenüber dem Vorjahr um € 28.290,00 erhöht.

5. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

vbw Verband baden-württembergischer Wohnungs- und Immobilienunternehmen e. V.

Herdweg 52/54, 70174 Stuttgart

6. Mitglieder des Vorstandes:

7. Mitglieder des Aufsichtsrates:

Der Jahresabschluss wurde am 22.11.2024 festgestellt.