Woerner +
Cie. GmbH
Rastatt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
149.413,09 |
95.042,22 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
88.275,70 |
18.951,50 |
| II.
Sachanlagen |
55.843,00 |
65.655,00 |
| III.
Finanzanlagen |
5.294,39 |
10.435,72 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.359.204,01 |
2.481.889,30 |
| I.
Vorräte |
1.523.343,67 |
1.451.792,49 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
770.890,44 |
951.057,95 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
64.969,90 |
79.038,86 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
74.808,97 |
48.173,96 |
| D.
Aktive latente Steuern |
10.800,00 |
52.600,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.594.226,07 |
2.677.705,48 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
819.909,74 |
679.613,29 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
110.000,00 |
110.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
300.000,00 |
300.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
269.613,29 |
159.967,15 |
| IV.
Jahresüberschuss |
140.296,45 |
109.646,14 |
| B.
Rückstellungen |
178.488,15 |
103.235,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.595.828,18 |
1.894.857,19 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.594.226,07 |
2.677.705,48 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Woerner + Cie. GmbH, Rastatt, ist beim
Amtsgericht Mannheim unter der Nummer HRB 520674
eingetragen.
II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz erfolgt in Kontoform
gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB
gegliedert.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.
Größenabhängige Erleichterungen wurden bei
der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch
genommen.
Zur Verbesserung der Darstellungsklarheit werden
Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und
Davon-Vermerke grundsätzlich im Anhang gemacht.
III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die
immateriellen Vermögensgegenstände sowie
die
Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der
Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Als
Grundlage der Nutzungsdauereinschätzung werden die
Mindestwerte der steuerlichen Abschreibungstabellen
verwendet, es sei denn, dass die voraussichtliche
Nutzungsdauer abweicht. Die Abschreibungen für
bewegliche Vermögensgegenstände werden linear
vorgenommen.
Die
Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten,
gegebenenfalls vermindert um
außerplanmäßige Abschreibungen bei
dauerhafter Wertminderung, angesetzt.
Die Bewertung der
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie
Waren erfolgt grundsätzlich zu
Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen
Niederstwertprinzips.
Bei den
unfertigen Erzeugnissen fand der Fertigstellungsgrad
Berücksichtigung. Die Bewertung erfolgt zu
Herstellungskosten. Diese umfassen die nach § 255
Abs. 2 Satz 2 HGB aktivierungspflichtigen
Einzelkosten sowie die aktivierungspflichtigen
Gemeinkosten. Ist der beizulegende Wert gemäß
§ 253 Abs. 4 HGB niedriger, wird dieser
angesetzt.
Die Bewertung der
fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten.
Umfang und Ansatz des beizulegenden Wertes entsprechen den
Ausführungen zu den unfertigen Erzeugnissen und
Leistungen.
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände werden zu
Nennwerten angesetzt und haben eine Restlaufzeit bis zu
einem Jahr. Bereits erkennbare Risiken sind durch
Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Die
liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.
Die
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
Vorauszahlungen für künftige Zeiträume, die
zeitanteilig abgegrenzt werden sowie Disagien.
Der Posten
aktive latente Steuern enthält
Steuerentlastungen aus steuerlichen Verlustvorträgenin
Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahren
zu erwartenden Verlustverrechnung gemäß §
274 Abs. 1 HGB.
In den
sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt
der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen
Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags berücksichtigt.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden gemäß § 253
Abs. 2 HGB abgezinst.
Die
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Auf fremde Währung lautende
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeitenwerden
grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum
Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip
(§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB) und das
Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 HGB)
beachtet.
IV. Angaben zur Bilanz
In den
sonstigen Vermögensgegenständen sind zu
erwartende Zahlungen aus Hilfsprogrammen zur
Corona-Pandemie mit EUR 80.166,76 enthalten, die
rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.
Die
aktiven latenten Steuernresultieren aus folgenden
Sachverhalten:
|
31.12.2022
|
31.12.2021
|
|
EUR
|
EUR
|
Latente
Steuererstattungsprüche aus
Verlustvorträgen
|
10.800,00
|
52.600,00
|
|
10.800,00
|
52.600,00
|
Der Berechnung wird ein Steuersatz von 15,825 %
zugrunde gelegt. Auf körperschaftsteuerliche
Verlustvorträge in Höhe von TEUR 67 werden
latente Steueransprüche berücksichtigt.
In Höhe der folgenden Beträge ergibt sich
gemäß § 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierungen
eine
Gewinnausschüttungssperre:
|
EUR
|
latente Steuern
|
10.800
|
Die
sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen Verpflichtungen aus Prämien, Urlaub und
ausstehenden Rechnungen.
Die gesetzlich geforderten Angaben zu den
Verbindlichkeiten lassen sich aus dem nachfolgenden
Verbindlichkeitenspiegel entnehmen:
|
|
Restlaufzeiten
|
|
davon
|
|
gesamt
|
bis 1 Jahr
|
> 1 Jahr
|
> 5 Jahre
|
|
besichert
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
|
TEUR
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
1.013
|
403
|
391
|
219
|
|
0
|
Vorjahr
|
1.248
|
511
|
435
|
302
|
|
0
|
Verbindichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
424
|
399
|
0
|
0
|
|
0
|
Vorjahr
|
474
|
474
|
0
|
0
|
|
0
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
158
|
158
|
0
|
0
|
|
0
|
Vorjahr
|
172
|
172
|
0
|
0
|
|
0
|
Summe
|
1.596
|
960
|
391
|
219
|
|
0
|
Vorjahr
|
1.895
|
1.157
|
435
|
302
|
|
0
|
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen bestehen im branchenüblichen Maße
Eigentumsvorbehalte.
V. Sonstige Angaben
Art und Zweck (sowie Risiken und Vorteile) von
nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften
gemäß § 285 Nr. 3 HGB, soweit dies für
die Beurteilung der Finanzlage notwendig ist, ergeben sich
wie folgt:
| Factoring |
Zweck
Zur Beschaffung liquider Mittel zur
Finanzierung werden laufend Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen verkauft; zum Stichtag war
ein Forderungsbestand im Nominalwert von TEUR 586
verkauft, wovon TEUR 88 noch nicht fällig waren
Risiken
keine
Vorteile
Liquiditätsplanung wird verbessert
|
Der Gesamtbetrag der
sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach §
285 Nr. 3 a HGB zum 31. Dezember 2022, die nicht nach
§§ 251 oder 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, ergibt
sich wie folgt:
Für 2023 TEUR 230
Für 2024 bis 2026 TEUR 248
Während des Geschäftsjahres waren
durchschnittlich
25 Angestellte (Vorjahr: 27)
14 gewerbliche Mitarbeiter (Vorjahr: 12)
beschäftigt.
Im Berichtsjahr wurde die Geschäftsführung
durch Herrn Gregor Krampe (Diplom-Kaufmann) und Herrn
Florian Krampe (Diplom-Kaufmann - bis 12. Juli 2023 -
Eintragung im Handelsregister), wahrgenommen.
Mit Verschmelzungsvertrag und
Gesellschafterbeschlüsse vom 23. August 2023
übertrug die Krampe Design UG
(haftungsbeschränkt) (übertragende Gesellschaft)
ihr Vermögens als Ganzes mit allen Rechten und
Pflichten unter Auflösung ohne Abwicklung im Wege der
Verschmelzung durch Aufnahme nach §§ 2 Nr. 1, 4
ff., 46 ff. des Umwandungsgesetztes (UmwG) auf die Woerner
+ Cie. GmbH (übernehmende Gesellschaft). Die
Vermögensübertragung erfolgt im
Innenverhältnis mit Wirkung zum 1. Januar 2023. Von
diensem Zeitpunkt an gelten alle Handlungen der Krampe
Design UG (haftungsbeschränkt) als für Rechnung
der Woerner + Cie. GmbH vorgenommen. Die Übertragung
des Vermögens erfolgte ohne weitere Gegenleistung. Die
Verschmelzung erfolgt zu Buchwerten. Insgesamt werden zum
1. Januar 2023 TEUR 86 Vermögen sowie TEUR 68
Rückstellungen und Verbindlichkeiten übernommen.
Die Eigenkapitalerhöhung beträgt TEUR 18.
Rastatt, 15. Mai 2024
Geschäftsführer
Gregor
Krampe
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2024
festgestellt.
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