Active International GmbH

Active International GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Active International GmbH, Düsseldorf, ist im Jahr 1999 gegründet worden.

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Active International GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt, auch unter Anwendung des BilMoG.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die unter immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen EDV-Programme werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßigen linearen Abschreibungen bilanziert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Software beträgt zwischen drei und fünf Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Betriebs- und Geschäftsausstattung wird über eine Nutzungsdauer von drei bis dreizehn Jahren abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte an dem verbundenen Unternehmen Active International Immobilien GmbH, Düsseldorf zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben, wenn die Anschaffungskosten vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 150 nicht übersteigen. Für Wirtschaftsgüter von EUR 150 - EUR 1.000 wurden Sammelposten gebildet, die über fünf Jahre linear abgeschrieben werden.

Die Bewertung des Vorratsbestandes erfolgt zu Anschaffungskosten. Soweit es sich um überlassene Warenbestände handelt, die gegen die Gewährung von Handelsgutschriften erworben wurden, entsprechen die Anschaffungskosten dem Marktwert des erhaltenen Warenbestandes. Zum Bilanzstichtag erfolgt gegebenenfalls eine Abwertung zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Ist der voraussichtliche Verkaufserlös abzüglich der bis zum Verkauf noch anfallenden Kosten niedriger, wird dieser Wert angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen zur Abdeckung einzelner und allgemeiner Ausfallrisiken bilanziert.

Aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für Auszahlungen bzw. Einzahlungen, die vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden, soweit diese Aufwendungen bzw. Ertrag für Folgejahre darstellen.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert bewertet.

Das Gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung des Erfüllungsbetrages wurde eine Kostensteigerung zwischen 2,5 % und 3 % berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekanntgegeben worden sind. Für die Abzinsung der Rückstellungen betragen die Zinssätze für 2023 je nach Restlaufzeit 0,99% bis 1,51 %.

Die unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Rückstellungen für Handelsgutschriften werden wie folgt gebildet bzw. aufgelöst:

Beim Erwerb der Waren gegen Handelsgutschriften wird eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Marktwertes für die entsprechende Ware gebildet. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen pro Kunde ist an die Einlösung der Handelsgutschriften geknüpft. Im Falle der Nichteinlösung von Handelsgutschriften wird der dem Kunden zugeordnete Rückstellungsbetrag nach Ablauf der vertraglich vereinbarten Einlösungsfrist aufgelöst.

In keinem Fall führt der Abbau der Rückstellung zu einem Liquiditätsabfluss.

Steuerrückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden im Jahresabschluss mit dem Tagesmittelkurs zum Zeitpunkt der Ersteinbuchung bewertet. Am Abschlussstichtag werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr zum Stichtageskurs umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Stichtageskurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger waren (Aktivposten) oder höher lagen (Passivposten). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokaler Währung werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten „Sonstige betriebliche Erträge“ bzw. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ ausgewiesen.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach §274 Abs.1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Gemäß dem Wahlrecht nach §274 Abs.1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen.

3. Erläuterung zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen eine 100 % Beteiligung an der Active International Immobilien GmbH, Düsseldorf. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25. Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 16.615 und ein Jahresverlust von TEUR 170 aus.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind ausschließlich kurzfristig und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zur Abdeckung möglicher Zahlungsausfälle wurden Einzel- und Pauschalwertberichtigungen von TEUR 7.5 gebildet (Vorjahr: TEUR 7.5).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 297 (Vorjahr: TEUR 204) resultieren aus der Vorauszahlung von Leistungen für die Konzernmutter, die Konzernobergesellschaft Active Media Services Inc., Pearl River/USA, sowie anderer Konzerngesellschaften. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr ausschließlich kurzfristig und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Handelsgutschriften (TEUR 6.149; Vorjahr: TEUR 5.917), und Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 1.077 ; Vorjahr: TEUR 967).

Die Rückstellungen mit einer regelmäßigen Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß den Bestimmungen des BilMoG der Abzinsung unterworfen.

3.4 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Von den in sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 28) auf Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt. Es bestehen Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR -2.6 (Vorjahr: TEUR 9,5) und Verbindlichkeiten auf Steuern in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0,0).

4. Sonstige Angaben

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus schwebenden Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 279 und davon sind TEUR 196 innerhalb eines Jahres fällig.

Für eine Mietkaution gegenüber der vermietenden Immobiliengesellschaft des Bürogebäudes Burggrafenstraße 5 ist eine Aval-Bürgschaft in Höhe von TEUR 72 gegenüber der Bank durch entsprechende Festgeldeinlagen gesichert.

4.2 Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Dean Wilson, Sundbride, Verenigtes Königreich, alleinvertretungsberechtigt seit 08.02.2019

Christopher Samsinger, Hamburg, Deutschland, alleinvertretungsberechtigt seit 01.07.2019-15.02.2022

4.3 Konzernverhältnis

Die Gesellschaft ist über die Muttergesellschaft Active Media Services Central Europe Inc, USA (Unternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt), verbundenes Unternehmen der Active Media Services Inc., Pearl River/USA (Unternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt), und wird jeweils in deren Konzernabschlüsse einbezogen.

Die Konzernabschlüsse sind jeweils am Sitz der Gesellschaften offen gelegt.

4.4 Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Verlust auf neue Rechnung vorzutragen.

4.5 Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2023 beträgt 8 Angestellte (Vorjahr: 8).

4.6 Sonstiges

Active International GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1. HGB und unterliegt somit nicht der gesetzlichen Prüfungspflicht.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 04.12.2025 festgestellt.