JeNaCell GmbH

JeNaCell GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bescheinigung über die Erstellung des Jahresabschlusses 2023

An die JeNaCell GmbH

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der JeNaCell GmbH, mit Sitz der Gesellschaft in Essen, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von mir für die Gesellschaft geführte Finanzbuchführung, das Anlagenverzeichnis und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft.

Im Rahmen der Erstellung sind mir keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses sprechen.

Bilanz zum 31.12.2023

JeNaCell GmbH, Jena

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

JeNaCell GmbH, Jena

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01.2023 bis 31.12.2023

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die JeNaCell GmbH hatte seit Gründung ihren Sitz in Jena und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen eingetragen (HRB 32862). Die Gesellschaft hat mit der Gesellschafterin Evonik Operations GmbH einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

2. Angaben und Erläuterungen der Form und der Gliederung des Jahresabschlusses

Die JeNaCell GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Berücksichtigung der Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den hierbei für kleine Kapitalgesellschaften möglichen Erleichterungen, insbesondere gemäß § 288 Abs. 1 HGB, aufgestellt. Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags zu beachten.

3. Angabe der angewandten Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Im Geschäftsjahr 2023 erzielte die Gesellschaft einen weiteren operativen Verlust verbunden mit einem negativen Cash Flow. Im Rahmen des im Jahr 2021 mit der Gesellschafterin Evonik Operations GmbH abgeschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags verpflichtete sich die Gesellschafterin, resultierende operative Verluste der Gesellschaft auszugleichen. Des Weiteren unterstützt die Integration der Gesellschaft in das konzerngeführte Cash-Pooling der Evonik Industries AG die Liquidität der JeNaCell GmbH.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Anlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen bewertet. Angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter wurden zu Anschaffungskosten bewertet und im Zugangsjahr analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben. Die Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2a EStG wurden beachtet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten, wobei das Niederstwertprinzip beachtet wird. Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten (handelsrechtliche Wertuntergrenze) unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven/passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben/Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen/Erträge für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Angaben zu Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - mit Ausnahme bestehender hinterlegter Mietkautionen von TEUR 29,8 (Vj. TEUR 29,8) - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag werden Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.950,9 (Vj. TEUR 1.537,3) ausgewiesen. Diese umfassen die bestehenden Verpflichtungen der Evonik Operations GmbH aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags zur Verlustübernahme des Jahresverlusts des aktuellen Geschäftsjahrs (TEUR 1.898,3) sowie Umsatzsteuer-Erstattungsansprüche im Rahmen der bestehenden umsatzsteuerlichen Organschaftsverrechnung für das Jahr 2023 (TEUR 52,7).

5. Angaben zum Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 164.059,00 und ist in voller Höhe einbezahlt. Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 9.477,3.

Der zum Bilanzstichtag ausgewiesene Bilanzverlust enthält einen kumulierten Verlustvortrag in Höhe von TEUR 6.989,8. Für den für das Geschäftsjahr 2023 auszuweisenden Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.898,3 besteht aufgrund des mit der Evonik Operations GmbH vereinbarten Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags eine Ausgleichsforderung gegenüber der Gesellschafterin in entsprechender Höhe (Vj. TEUR 1.532,9).

6. Angaben zu Rückstellungen

Der Posten Sonstige Rückstellungen umfasst insbesondere Urlaubsrückstellungen, Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung, Aufwendungen für Archivierungsverpflichtungen sowie Rückstellungen für bis zum Bilanzstichtag in Anspruch genommene, aber noch nicht abgerechnete Leistungen, insbesondere für IT-Dienstleistungen und Beratungsleistungen.

7. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 2.825,3 (Vj. TEUR 1.454,6).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen im Wesentlichen für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 520,1), für Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 2.249,2) sowie für am Bilanzstichtag bestehende Lohnsteuerverbindlichkeiten (TEUR 18,4).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten enthält Beträge mit einer Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren in Höhe von TEUR 46,5 (Vj. TEUR 46,5) bzw. mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 12,6 (Vj. TEUR 24,2), welche ausschließlich Rückzahlungsverpflichtungen für vom Vermieter für den Mieter vorgenommene Umbauten der Geschäftsräume betreffen und im Wege einer monatlichen Ratenzahlungsvereinbarung gegenüber dem Vermieter getilgt werden.

Die Verbindlichkeiten sind, bis auf übliche Eigentumsvorbehalte im Rahmen von Anschaffungen, nicht besichert.

8. Angaben zu Zinsaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 64,5 (Vj. TEUR 10,5).

9. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 26 (Vj. 24).

Im Geschäftsjahr war als einzelvertretungsbefugte Geschäftsführerin Frau Dr. Dana Kralisch bestellt. Frau Dr. Kralisch ist von den Beschränkungen des §181 BGB befreit. Als weiterer Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Simon Becht bestellt.

10. Sonstige finanzielle (vertragliche) Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich im Wesentlichen aus den von der Gesellschaft für Geschäftsräume abgeschlossenen Mietverträgen. Für Büro-, Produktions- und Laborräumlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag mietvertragliche Vereinbarungen bis zum Jahr 2029 mit hieraus resultierenden laufenden Mietkosten in Höhe von jährlich TEUR 94,8 (zzgl. Betriebskosten) sowie weiteren bis zum Jahr 2028 gebundenen Mietverträgen von jährlich jeweils TEUR 99,2 (zzgl. Betriebskosten).