Johannes
Bau GmbH
Bastheim
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
495.056,97 |
201.944,97 |
| I.
Sachanlagen |
366.634,00 |
73.522,00 |
| II.
Finanzanlagen |
128.422,97 |
128.422,97 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.295.031,88 |
2.999.139,15 |
| I.
Vorräte |
224.526,47 |
462.722,18 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen
abgesetzt |
2.629.661,37 |
3.533.527,35 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
2.972.604,37 |
2.535.902,04 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
97.901,04 |
514,93 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
50.770,01 |
11.807,10 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
3.840.858,86 |
3.212.891,22 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
781.143,49 |
611.392,41 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Kapitalrücklage |
206.748,65 |
206.748,65 |
| III.
Gewinnvortrag |
353.514,57 |
76.575,11 |
| IV.
Jahresüberschuss |
169.751,08 |
276.939,46 |
| B.
Rückstellungen |
366.673,00 |
608.184,19 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.693.042,37 |
1.992.714,62 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
600,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
3.840.858,86 |
3.212.891,22 |
Anhang
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz- und
Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den
Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung
und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden
insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt
insoweit nicht vor (Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB). Die
Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 Abs. 8 Satz 2
EGHGB nicht angepasst.
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung des
Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter der Jahre 2008
und 2009 deren Anschaffungskosten zwischen 150 Euro und
1.000 Euro liegen, werden in einem Sammelposten
zusammengefasst und linear über einen
Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Wirtschaftsgüter,
deren Anschaffungskosten zwischen 150 Euro und
410 Euro liegen werden im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie
Waren werden mit den Anschaffungskosten bewertet.
Posten mit verminderter Marktgängigkeit werden auf den
niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
Die
unfertigen Bauleistungen werden zu
Herstellungskosten bewertet.
Die
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werdengrundsätzlich
mit dem Nennbetrag angesetzt. Auf Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen werden wegen des allgemeinen
Zins- und Kreditrisikos Pauschalwertberichtigungen
vorgenommen.
Die
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die
Bewertungsgrundsätze blieben - mit Ausnahme der
Änderungen aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetzes
- gegenüber dem Vorjahr unverändert.
B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN
ZUR BILANZ
1
. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Am Bilanzstichtag bestehen
Pensionsrückstellungen in Höhe von
Euro 102.354,00. Gem.
§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB
in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
werden diese Verpflichtungen mit den an die
Begünstigten verpfändeten Aktivwerten der
Rückdeckungsversicherungen verrechnet. Der Aktivwert
sämtlicher Rückdeckungsversicherungen
beträgt Euro 44.093,00. Per Saldo ergibt sich so
ein Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung in Höhe von
Euro 58.261,00.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
betreffen im Wesentlichen das Verrechnungskonto mit dem
Besitzunternehmen von TEuro 412.
In den sonstigen Forderungen sind Forderungen mit
einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von
TEuro 1.032 enthalten.
2
. Rechnungsabgrenzungsposten
Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen
abzugrenzende Kosten für Zinsabgrenzungen aus
Mietkäufen und werden linear entsprechend dem
Zeitverlauf aufgelöst.
3
. Rückstellungen
Die Rückstellung für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen wurden nach der
versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es
wurden folgende Annahmen für die Berechnung
berücksichtigt:
| • |
durchschnittlicher Marktzins von
5,15% für eine Laufzeit von 15 Jahren, der
von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
|
| • |
Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2% nach den Erfahrungswerten aus der
Vergangenheit
|
| • |
Sterbetafeln nach Dr. Klaus
Heubeck "Richttafeln 2005 G"
|
Durch die Umstellung der Bewertung der
Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein
zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in
Höhe von Euro 5.165,77. Von der
Übergangsregelung gem.
Art. 67 I 1 EGHGB wurde nicht Gebrauch
gemacht.
In Anwendung des BilMoG wurde das sogenannte
Planvermögen für Altersversorgungsverpflichtungen
in Form der verpfändeten Rückdeckungsversicherung
mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung
verrechnet. Die verrechneten Vermögensgegenstände
haben zum Abschlussstichtag einen beizulegenden Zeitwert in
Höhe von Euro 44.093,00 (Vj.
Euro 36.660,07). Der Erfüllungsbetrag der
verrechneten Schulden beträgt zum gleichen Zeitpunkt
Euro 102.354,00 (Vj. Euro 76.469,03). Im
Geschäftsjahr wurden diesbezüglich Aufwendungen
von Euro 15.706,20 (Vj. Euro 8.108,83) mit
Erträgen von Euro 7.432,93 (Vj. Euro 5.427,37)
verrechnet.
Die Steuerrückstellungen betreffen erwartete
Steuernachzahlungen für Körperschaft- und
Gewerbesteuer des laufenden Geschäftsjahres.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen, Urlaubs- und Weihnachtsgeld,
Altersteilzeitregelungen, Jahresabschlusserstellung sowie
Gewährleistungen.
4.
Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von unter einem Jahr in Höhe von
Euro 1.838.167,47 (Vj.: Euro 1.306.546,43). Der
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
von über fünf Jahren beträgt Euro 0,00 (Vj.:
Euro 113.558,19). In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
Euro 51.615,78 (VJ.:Euro 59.869,67) und aus sozialer
Sicherheit in Höhe von Euro 25.901,89 (VJ.: Euro
77.705,61) enthalten.
C. SONSTIGE ANGABEN
1. Haftungsverhältnisse und sonstige
finanzielle Verpflichtungen
Nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB sind
folgende Haftungsverhältnisse zu vermerken:
Verbindlichkeiten aus der Begebung
und Übertragung von
Wechseln
TEuro 0
Verbindlichkeiten aus
Bürgschaften
TEuro 490
Verbindlichkeiten aus
Gewährleistungsverträgen TEuro 1.926
Sicherheiten für fremde
Verbindlichkeiten
TEuro 0
An sonstigen finanziellen Verpflichtungen
von Bedeutung sind zu nennen:
Verpflichtungen aus langfristigen Pachtverträgen
(p.a. ca.) TEuro 324
2. Geschäftsführung
Geschäftsführer
Frau Simone Johannes-Radina
3. Arbeitnehmer
Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 97
Mitarbeiter beschäftigt, davon waren
15 Angestellte, 74 gewerbliche Arbeitnehmer, 2
Teilzeitkräfte und 6 Auzubildende.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 1.444.750,00 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 1.638.605,19 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.08.2011
festgestellt.
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