Sportco
GmbH
Hagen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
361.991,00 |
412.510,05 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
88.262,00 |
119.567,05 |
| II.
Sachanlagen |
268.479,00 |
292.943,00 |
| III.
Finanzanlagen |
5.250,00 |
|
| B.
Umlaufvermögen |
3.997.496,45 |
4.246.107,67 |
| I.
Vorräte |
2.290.731,00 |
2.503.614,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.512.336,99 |
1.036.814,39 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
194.428,46 |
705.679,28 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
109.553,73 |
88.218,33 |
| Aktiva |
4.469.041,18 |
4.746.836,05 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.759.653,28 |
1.640.026,51 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
250.000,00 |
250.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
1.509.653,28 |
1.390.026,51 |
| davon
Gewinnvortrag |
1.340.026,51 |
1.444.967,20 |
| B.
Rückstellungen |
798.947,66 |
822.719,36 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.910.440,24 |
2.284.090,18 |
| Passiva |
4.469.041,18 |
4.746.836,05 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
I.
Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Sportco GmbH hat ihren Sitz in Hagen. Sie ist im
Handelsregister des Amtsgerichts Hagen unter HRB 1721
eingetragen
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
i. S. des § 267 Abs. 1 HGB.
II.
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen
Vorschriften unter Beachtung der ergänzenden
Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften sowie
des GmbHG aufgestellt.
Die Vorschriften des BilRUG wurden
berücksichtigt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs.
2 und 3 HGB.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
ordnungsgemäß aus den Büchern entwickelt.
Die Bilanz enthält alle bilanzierungspflichtigen
Vermögenswerte, Schulden und Wagnisse.
III.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das
Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet.
Die
Abschreibungen werden entsprechend der festgelegten
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.
Die
Vorräte werden zu Anschaffungskosten
(einschließlich Nebenkosten) unter Beachtung des
Niederstwertprinzips bewertet.
Die
übrigen Gegenstände des
Umlaufvermögens werden zum Nennwert angesetzt
abzüglich entsprechender Absetzungen für
erkennbare Wertminderungen unter Beachtung des
Niederstwertprinzips.
Rückstellungen werden in Höhe des
Betrages angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Bewertung der
Pensionsrückstellung erfolgte gem. § 253 I
Satz 2 HGB n.F. durch eine versicherungsmathematische
Berechnung nach der PUC-Methode unter Zugrundelegung eines
Zinssatzes von 1,82 % und der Richttafeln 2018. Vom
Wahlrecht gem. Art. 75 (7) Satz 1 EGHGB n.F. wurde Gebrauch
gemacht.
Die
Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
IV.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
1.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
folgende Forderungen gegenüber Gesellschaftern
enthalten:
Forderung Wolfgang Trapp EUR 110.838,40
Die Forderung wurde in 2023 mit 2,00% verzinst.
Sämtliche Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
weniger als einem Jahr.
2.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Bei den Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um die
Rückstellungen für die Anwartschaft aus der
Pensionszusage für den
Gesellschafter-Geschäftsführer sowie um die
Rückstellung für die Witwenrente des verstorbenen
Gesellschafter-Geschäftsführers Herrn Hermann
Corts.
Die zum 01.01.2010 aufgrund der handelsrechtlichen
Neubewertung der Pensionsrückstellung erforderliche
Zuführung wurde mit 1/15 (€ 531,00) vorgenommen.
Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden
gemäß der Vorschriften des BilMoG mit den
Rückdeckungsversicherungen saldiert. Das
Deckungskapital ist zur Sicherheit an die
Pensionsberechtigten abgetreten.
3.
Sonstige Rückstellungen
Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich
ausschließlich um solche für ungewisse
Verbindlichkeiten. Von dem Gesamtbetrag entfallen auf:
Abschlusskosten
|
EUR 8.000,00
|
Resturlaub
|
27.100,00
|
Gewährleistungen
|
9.900,00
|
Aufbewahrungskosten
|
16.500,00
|
Sonstige Abgrenzungen
|
3.600,00
|
|
EUR 65.100,00
|
4.
Verbindlichkeitenspiegel
a) Verbindlichkeiten
|
|
Restlaufzeit
|
|
|
bis 1 Jahr €
|
1-5 Jahre €
|
mehr als 5 Jahre €
|
Verbindlichkeiten gg.
Kreditinstituten
|
766.489,47
|
456.905,08
|
175.000,00
|
Erhaltene Anzahlungen
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Verbindlichkeiten aus
LuL
|
330.872,79
|
0,00
|
0,00
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
181.172,90
|
0,00
|
0,00
|
|
1.278.535,16
|
456.905,08
|
175.000,00
|
b) durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte
gesichert: € 1.398.394,55.
5.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse bestehen nicht.
6.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Leasingaufwendungen betragen in 2023 €
66.427,12. Aus 8 Leasingverträgen ergeben sich zum
31.12.2023 Zahlungsverpflichtungen von insgesamt €
275.375,61.
Das Grundstück, auf dem die Gesellschaft ihren
Geschäftsbetrieb unterhält, wird von Herrn
Wolfgang Trapp gemietet. Die Pachtverträge sind auf
unbestimmte Zeit abgeschlossen. Die Pachtaufwendungen
betrugen im Berichtsjahr € 284.827,20.
V.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.
VI.
Sonstige Pflichtangaben
Als Geschäftsführer waren im
Berichtszeitraum bestellt:
Herr Wolfgang Trapp
Herr Marc Trapp
Sie sind von den Beschränkungen des § 181
BGB befreit.
Hagen, den
18.06.2024
gez.
Wolfgang Trapp
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.06.2024
festgestellt.
|
