Lipton Teas and Infusions Germany GmbH

Lipton Teas and Infusions Germany GmbH (vormals: ekaterra Germany GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt. Trotz der Verlustsituation im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 gilt die Annahme der Unternehmensfortführung aufgrund einer bestehenden Patronatserklärung, die innerhalb von zwölf Monaten nach der Unterzeichnung der Bescheinigung durch den Ersteller des Jahresabschlusses nicht widerrufen werden kann.

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Juli 2023 ist die Gesellschaft für den deutschen Markt als Gruppendistributor von fertigen oder halbfertigen Produkten aus dem Portfolio des Global Principal tätigt. Bedingt durch die Änderung des Geschäftsmodells ist der Jahresabschluss nur bedingt mit dem des Vorjahres vergleichbar.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Lipton Teas and Infusions Germany GmbH (vormals: ekaterra Germany GmbH) mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer B 168760 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten erfasst und, sofern sie eine begrenzte Nutzungsdauer haben, abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi- permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuer sätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergeben den Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Für den Geschäfts- oder Firmenwert des im Jahr 2021 . übernommenen Unternehmensbereiches Tee wird eine Nutzungsdauer von 10 Jahren zugrunde gelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus einem Cashpool in Höhe von TEUR 1.340,6 (Vj. TEUR 1.177,4). Weitere Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR O (Vj. TEUR 1.633,9) bestanden aus der vormaligen Agententätigkeit. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus der Umsatzsteuer in Höhe von TEUR O (Vj. TEUR 248,0). Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Entwicklung latenter Steuersalden

Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen bei dem Geschäfts oder Firmenwert sowie aus körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträgen. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unter nehmen betreffen in Höhe von TEUR 4.478,1 (Vj. TEUR 188,4) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, in Höhe von TEUR 14.000,0 (Vj. TEUR 14.000,0) kurzfristige Darlehen und in Höhe von TEUR 91,0 (Vj. TEUR 67,8) Zinsen auf Darlehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von TEUR 273 (Vj. TEUR 0) Umsatzsteuer.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter: 12 (Vj. 13).

Konzernverhältnisse

Die Lipton Teas and Infusions Germany GmbH (vormals: ekaterra Germany GmbH) wird in den Konzernabschluss von CVC Capital Partners SICAV-FIS SA, Luxemburg einbezogen. Die ist der Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das am 31.12.2023 endende Geschäftsjahr wurde mit Beschluss vom 28.03.2025 festgestellt.