ESPF Beteiligungs GmbH

ESPF Beteiligungs GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

BILANZ zum 30.09.2024

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023/2024

der ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald, ist unter HRB 173112 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Anteile an einer spanischen und an zwei italienischen Objektgesellschaften in Höhe von TEUR 2.810 unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips vorgenommen. Dem sich hiernach ergebenden Buchwert für diese Anteile in Höhe von TEUR 13.399 steht ein niedrigerer beizulegender Wert von TEUR 5.086 gegenüber. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden vollständigen Kapitalrückzahlungen und den darüber hinausgehenden prognostizierten Beteiligungserträgen wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Differenz in Höhe von TEUR 8.313 verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.

Am Bilanzstichtag weisen Anteile an einer italienischen Objektgesellschaft mit einem Buchwert von TEUR 5.083 einen niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 3.344 aus. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden vollständigen Kapitalrückzahlungen und den darüber hinausgehenden prognostizierten Beteiligungserträgen wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Differenz in Höhe von TEUR 1.739 verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald, hat langfristige partiarische Darlehen und langfristige fest verzinsliche Darlehen der Muttergesellschaft an die operativ tätigen spanischen und italienischen Gesellschaften ausgegeben.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Der beizulegende Wert wird durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashflows ermittelt. Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips in Höhe von TEUR 713 vorgenommen.

Am Bilanzstichtag weisen Ausleihungen an vier italienische Objektgesellschaften mit einem Buchwert von TEUR 13.540 einen niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 12.544 aus. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden, deutlich über dem Buchwert liegenden Zins- und Tilgungsleistungen über die Gesamtlaufzeit des Darlehens sowie der prognostizierten Volltilgung dieses Darlehens wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Differenz in Höhe von TEUR 995 verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.

Am Bilanzstichtag weisen Ausleihungen an sechs spanische Objektgesellschaften mit einem Buchwert von TEUR 57.273 einen niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 50.093 aus. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden, deutlich über dem Buchwert liegenden Zins- und Tilgungsleistungen über die Gesamtlaufzeit des Darlehens sowie der prognostizierten Volltilgung dieses Darlehens wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Differenz in Höhe von TEUR 7.180 verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen Zinsforderungen in Höhe von TEUR 16.783. Soweit diese voraussichtlich nicht im Folgejahr beglichen werden können, werden sie entsprechend des prognostizierten Zahlungszeitpunktes abgezinst. Im Berichtsjahr wurden Ab- und Aufzinsungen in Höhe von per Saldo TEUR 457 ertragswirksam vorgenommen, die direkt die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens erhöht haben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten bzw. Nominalwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und sind nicht besichert. Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 39.394 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Friedgen, Guy, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Ochsenkühn, Andreas, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Konzernzugehörigkeit

Die ESPF Beteiligungs GmbH ist ein Tochterunternehmen der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG, Grünwald. Diese ist aufgrund der Größenkriterien nach § 293 HGB von der Aufstellung und Veröffentlichung eines Konzernabschlusses zum 30.09.2024 befreit.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB):29.01.2025