ARCHIKART
Software AG
Lauchhammer
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
842.222,16 |
902.386,16 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
195,00 |
695,00 |
| II.
Sachanlagen |
842.027,16 |
901.691,16 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.652.080,07 |
1.256.854,78 |
| I.
Vorräte |
9.260,00 |
10.340,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
219.269,88 |
196.074,37 |
| III.
Wertpapiere |
300.990,52 |
|
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.122.559,67 |
1.050.440,41 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
38.609,06 |
57.643,46 |
| Aktiva |
2.532.911,29 |
2.216.884,40 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.472.248,82 |
903.774,06 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
5.000,00 |
5.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
848.774,06 |
405.910,89 |
| IV.
Jahresüberschuss |
568.474,76 |
442.863,17 |
| B.
Rückstellungen |
612.788,82 |
772.991,82 |
| C.
Verbindlichkeiten |
434.580,95 |
527.383,52 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
434.580,95 |
527.383,52 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
13.292,70 |
12.735,00 |
| Passiva |
2.532.911,29 |
2.216.884,40 |
Anhang
ARCHIKART Software AG
Oberhammerstraße 2
01979 Lauchhammer
A N H A N G
zum 31. Dezember 2023
A.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der
ARCHIKART Software AG ist entsprechend den gesetzlichen
Vorschriften des HGB in der Fassung des BilMoG und den
ergänzenden Vorschriften der Satzung aufgestellt. Dies
schließt die Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.
B.
Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss nach dem
geltenden Bilanzrecht aufgestellt. Die Vermögens- und
Schuldposten sind ordnungsgemäß nachgewiesen.
Die Gliederungs- und Bilanzierungsvorschriften für
Kapitalgesellschaften wurden unter Berücksichtigung
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit
beachtet.
Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im
Einzelnen:
Die
immateriellen Vermögensgegenstände sind
mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige
lineare Abschreibungen, ausgewiesen. Selbstgeschaffene
immaterielle Vermö-gensgegenstände wurden mit den
in den Vorjahren entstandenen Herstellungskosten
ver-mindert um die lineare Abschreibung ausgewiesen.
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen, ausgewiesen. Die planmäßigen
Abschreibungen erfolgten linear entsprechend der
Nutzungsdauer.
Die Ermittlung der
Herstellungskosten erfolgt auf der Grundlage der
handelsrechtlich einbeziehbaren Vollkosten.
Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen.
Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände
und liquide Mittel wurden zum Nennwert bewertet.
Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch
Einzelwertberichtigung bzw. Abschreibung Rechnung getragen.
Pauschalwertberichtigungen wurden in Höhe von 1%
gebildet. Der Ansatz der Wertberichtigungen erfolgt
aktivisch als Abschreibung bei den jeweiligen
Bilanzpositionen.
Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu
Anschaffungskosten bewertet. Dabei wurde das
Niederstwertprinzip beachtet.
Als
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur
geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte
Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.
Geleistete Disagiobeträge werden aktivisch abgegrenzt
und über die Darlehenslaufzeit aufgelöst.
Rückstellungen wurden nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung und entsprechend der
steuerrechtlichen Rechtsprechung bewertet.
Für die Berechnung der
Pensionsrückstellung wurden die Richttafeln
2018 G von Prof. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von
3,62 % zugrunde gelegt.
Rückstellungen für Gewährleistungen
aufgrund rechtlicher Verpflichtung wurden in Höhe
von 50% der Jahresnettoaufwendungen 2023 gebildet.
Rückstellungen für latente Steuern waren
in Höhe von 83.645,00 € zu bilden, da sich
Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz
ergeben haben.
Die
Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag
passiviert.
C.
Erläuterungen zur Bilanz
Die
Entwicklung des Anlagevermögens sowie die
Abschreibungen des Geschäftsjahrs ergeben sich
aus dem beigefügten
Anlagespiegel.
Der Betrag nach
§ 268 Abs. 8 HGB (Ausschüttungssperre)
setzt sich wie folgt zusammen:
Selbstgeschaffene Immaterielle
Vermögensgegenstände 6,00 €
In der Position
Sonstige Vermögensgegenstände sind keine
Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag
rechtlich entstehen.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr
als 5 Jahren bestanden nicht.
D.
Sonstige Angaben
1. Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251
HGB bestanden nicht.
2. Vorstand war in 2023:
Andreas Junker (Vorsitzender)
Andreas Kanis
3. Mitglieder des Aufsichtsrates waren in
2023:
Marcus Wenderoth (Rechtsanwalt,
Aufsichtsratsvorsitzender)
Peter Schulze (Steuerberater, Stellvertreter)
Jürgen Pohl
4. Forderungen und Verbindlichkeiten an den Vorstand
aus Krediten bestanden zum Bilanzstichtag bestanden
nicht.
E.
Ergebnisverwendung
Ergebnisverwendungsvorschlag: Der
Jahresüberschuss von 568.474,76 € wird auf neue
Rechnung vorgetragen.
Lauchhammer, 2024-04-19
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2024
festgestellt.
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