OSMAB Gewerbe GmbH

OSMAB Gewerbe GmbH

Rösrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB mit Sitz in Rösrath. Sie wird im Handelsregister Köln unter HRB 63213 geführt.

Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bezüglich des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen (§ 288 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewer­tungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Going-Concern-Prinzip, das heißt es wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft ausgegangen. Dabei sind alle Vermögensgegenstände und Schulden der Gesell­schaft einzeln unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bewertet worden. Die angewandten Bilan­zierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet und um die planmäßigen Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Dabei wurden die Abschreibungen linear pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter € 800,00 wurden im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst.

In den Herstellungskosten der Anlagen im Bau sind im vollem Umfang alle aktivierungsfähigen Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Unter den Finanzanlagen werden Anteilsrechte zu Anschaffungskosten und Rückdeckungs-versicherungen mit ihren Aktivwerten angesetzt.

For­derungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert bilanziert. Die Bewertung der Forderungen erfolgte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Das Wirtschaftsjahr weicht vom Kalenderjahr ab und umfasst den Zeitraum 01.07. bis 30.06.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen zum Bilanzstichtag T€ 25.190 (Vj. T€ 24.453), die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren T€ 7.985 (Vj. T€ 16.318) und die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren T€ 110.102 (Vj. T€ 98.455).

Unter den sonstigen betrieblichen Verbindlichkeiten werden erhaltene Vorschüsse auf künftig entstehende Erträge aus Beteiligungen an Personengesellschaften in Höhe von T€ 432 (Vj. T€ 0) ausgewiesen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen T€ 16.864 (Vj. T€ 15.842) gegenüber dem Gesellschafter.

Der Bilanzverlust beträgt € 5.434.880,22 (Vj. € 3.508.869,61).
Der darin enthaltene Verlustvortrag beträgt € 3.508.869,61 (Vj. € 4.006.517,38).

4. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Darlehensverbindlichkeiten mit variabler Verzinsung in Höhe von T€ 2.200 sind mittels Zins-Swaps gegen Zinsänderungsrisiken abgesichert. Die betreffenden Darlehen haben Laufzeiten bis 2028. Das Nominalvolumen der Zins-Swaps beträgt entsprechend der Höhe der Darlehensverbindlichkeiten T€ 2.200. Sie stehen in einer Sicherungsbeziehung (Mikro-Hedge) zu diesen. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv durch den sog. "Critical Term Match" und retrospektiv anhand des Abgleichs der tatsächlichen Zahlungsströme überprüft. Da sich die gegenläufigen Zahlungsströme ausgleichen, werden die Zins-Swaps bei der Bewertung der Grundgeschäfte berücksichtigt und selbst nicht bilanziert. Die in diese Bewertungseinheiten einbezogenen Zins-Swap-Geschäfte haben zum Bilanzstichtag einen negativen Marktwert von insgesamt T€ 157.

5. Sicherheiten

Für Verbindlichkeiten mit einem Gesamtbetrag in Höhe von T€ 117.751 wurden bestehen folgende Sicherheiten:

Grundpfandrechte
Bürgschaften durch Dritte
Abtretung Lebensversicherung
Abtretung von Miet- und Pachtforderungen
Verpfändung des Tagesgeldkontos

Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten:

Die Gesellschaft hat zur Unterstützung der Refinanzierung eines verbundenen Unternehmens einem Dritten eine Sicherungsgrundschuld in Höhe von 1,7 Mio.€ eingeräumt.

6. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird im Konzernabschluss der OSMAB Holding AG, Rösrath, einbezogen, die als Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

7. Anzahl der Beschäftigten

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) beträgt 0 (Vj. 0)

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Geschäftsführer Anton Mertens
gez. Geschäftsführer Ingo Süßmilch

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.02.2025 festgestellt.