Douglas Services GmbH

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Kriftel (vormals: Eltville)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2018 bis zum 31.03.2019

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für die Bilanz wurde das gesetzliche Gliederungsschema des § 266 HGB verwendet.
Für Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 HGB in Anspruch.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für die Wertpapiere (Lebensarbeitszeitkonto) des Umlaufvermögens wurde der beizulegende Zeitwert angesetzt (§ 253 Abs. 1 S. 4 HGB). Aufgrund des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB werden die Wertpapiere (Lebensarbeitszeitkonto) mit den langfristigen Verpflichtungen (Erfüllungsrückstellungen Lebensarbeitszeitkonto) verrechnet.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Pensionsrückstellung beträgt € 163.116,00 (Vorjahr € 135.080,00) und die Erfüllungsrückstellung aus dem Lebensarbeitszeitkonto € 1.586.200,64 (Vorjahr € 1.632.821,32).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Abgrenzungsposten für latente Steuern waren nicht zu bilden (wie Vorjahr).

III. Angaben zur Position der Bilanz

Bilanz
Forderungen
Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. Sie wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.564,59 (Vorjahr € 25.564,59) und ist voll eingezahlt.


Pensionsrückstellungen
Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Der unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung mit einer Rückdeckungsversicherung gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens aus Pensionsverpflichtung beträgt € 248.342,64 (Vorjahr € 218.367,91) und der Vermögenszeitwert der Wertpapiere (Lebensarbeitszeitkonto) zum Lebensarbeitszeitmodell € 1.586.200,64 (Vorjahr € 1.632.821,32). Saldiert ergibt sich eine Überdeckung aus der Pensionsverpflichtung in Höhe von € 85.226,64 (Vorjahr € 83.287,91).


Haftungsverhältnisse i.S. des § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB bestanden am 31.03.2019 nicht (wie Vorjahr).
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten mit bis zu einem Jahr ergeben sich aus der Bilanz.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht (wie Vorjahr).

Fremdwährungsposten
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

IV. Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gemäß § 253 Abs. 6 S. 1 HGB-E der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 39.045,00 (Vorjahr € 34.255,00). Die Ausschüttungssperre betrifft die Neubewertung der Pensionsrückstellung.

V. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Frank Wehmeyer (Kaufmann) geführt.

Außer dem Geschäftsführer waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt (§ 285 Satz 1 Nr. 10 HGB).
  

sonstige Berichtsbestandteile

65343 Eltville, den 01. August 2019

Der Geschäftsführer
Gez. Frank Wehmeyer
 

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.08.2019 festgestellt.