Wohnungsbaugesellschaft Alsdorf mbH

Wohnungsbaugesellschaft Alsdorf mbH

Alsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsbaugesellschaft Alsdorf mit beschränkter Haftung ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Aachen (Reg.-Nr. B 46). Der Sitz der Gesellschaft ist die Stadt Alsdorf.

Der Jahresabschluss für 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternchmen (Formblatt VO), wobei für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Es werden satzungsgemäß die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften angewendet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

AKTIVA

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände (Lizenzen) sind zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige lincare Abschreibungen in Höhe von 20 % - bewertet.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich Abschreibungen.

Für Sachanlagenzugänge im Jahr 2023 sind als Anschaffungs- oder Herstellungskosten grundsätzlich Fremdkosten angesetzt. Erhaltene Zuschüsse werden direkt kostenmindernd gebucht.

Zinsen für Fremdmittel im Sinne von § 255 Abs. 3 HGB wurden nicht aktiviert.

Die Abschreibung der Grundstücke mit Wohnbauten wurde in Abhängigkeit vom Fertigstellungsdatum zum 31.12.2023 wie folgt vorgenommen.

Teilweise wurden aufgrund geringerer Restnutzungsdauern bei Ankäufen in den letzten Jahren sowie bei einzelnen Kitas höhere Abschreibungssätze festgelegt.

Nachträgliche Herstellungskosten wurden nach Maßgabe der Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bis zum 31.12.1990 aktivierte Kosten für Außenanlagen wurden gemeinsam mit den Gebäudekosten abgeschrieben. Separate Garagen wurden auf der Grundlage einer Gesamtnutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Betriebs- und Geschäftsausstattung wird unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode mit 5 % bis 33,5% der Anschaffungskosten abgeschrieben, wobei geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis zu je 800,00 € im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden.

Als "Andere Finanzanlagen" werden ausschließlich zum Nominalwert bewertete Geschäftsanteile der Aachener Bank eG ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Unter "Unfertige Leistungen" sind die mit den Mietern im Folgejahr noch abzurechnenden, umlagefähigen Betriebskosten - ohne Umlageausfallwagnis - ausgewiesen. Die Vorräte für Heizöl, Pellets, Fliesen, Briefkästen und Rauchmelder sind zu Anschaffungskosten bewertet, dabei wird das Verbrauchsfolgeverfahren (FiFo) angewendet. Für leerstehende Einheiten wurde ein Abschlag in Höhe von 30.000,00 € vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Uneinbringliche Forderungen aus Vermietung wurden voll abgeschrieben.

Der Ausweis unter sonstige Vermögensgegenstände betriffi zum Nominalwert ausgewiesene Forderungen an das Finanzamt, gegenüber Versicherungen sowie Guthaben aus Abrechnungen der Energieversorger.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel wurden mit Ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Latente Steuern

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen und den Steuerbilanzansätzen des Grundbesitzes und den Sonstigen Rückstellungen bestehen Unterschiede, aus denen im Saldo aktive latente Steuern resultieren. Die Differenzen ergeben sich im Wesentlichen aus den Teilwertabschreibungen bei den Gebäuden. Für aktive latente Steuern besteht ein Aktivierungswahlrecht, auf deren Ausübung die Wohnungsbaugesellschaft Alsdorf mbH verzichtet.

PASSIVA

Rückstellungen

Es sind Steuerrückstellungen für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 in Höhe von 129 T€ gebildet worden.

Es wurde eine Rückstellung für noch im Jahr 2023 erteilte Aufträge für unterlassene Instandhaltung in Höhe von 86 TE gebildet.

Im Übrigen sind "Sonstige Rückstellungen" für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Aufwendungsdarlehen im Sinne von § 88 II. WoBauG, für die nach Abs. 3 ein Passivierungswahlrecht besteht, sind ausnahmslos passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Es wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten (7 T€) für cine Versicherungszahlung gebildet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten (294 T€) wird weiterhin als Mietzuschuss für das Objckt Pützdrieschstr. 78 in jährlichen Raten aufgelöst.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrec

I Bilanz

1. Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (siche Anlage 1 zum Anhang, Anlagenspiegel)

2. In der Position "Unfertige Leistungen" sind wie im Vorjahr ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

a. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht enthalten.

3. Rücklagenspiegel

5. Verbindlichkeitenspiegel (siehe Anlage 2 zum Anhang)

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

l. In den Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen, außerordentlichen und periodenfremde Erträge bzw. Aufwendungen enthalten

D. Sonstige Angaben

1. Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus den Verträgen zu der Baumaßnahme Wohngebäude Am alten Rot-Weiß Sportplatz in Höhe von 310 TE (GU und GP)

2. Treuhandvermögen und Treuhandverpflichtungen

Es handelt sich um ein Bankkonto über welche die verwaltungsmäßige Betreuung des kommunalen Immobilienbesitzes abgewickelt wird. Zum 31. Dezember 2023 wies dieses Konto ein Guthaben von in Höhe von 75 TE aus. Außerdem bestehen Treuhandkonten für Mietkautionen in Höhe von 264 TE für eigene Mieter und in Höhe von 7 TE für städtische Mieter.

3. Es bestehen keine wesentlichen Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251. 268 Abs. 7 HGB.

4. Die Gesellschaft besitzt keine Kapitalanteile in Höhe von 20% an anderen Unternehmen.

5. Die Zahl, der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigen Arbeitnehmer betrug:

Außerdem werden 3 Mieter als geringfügig Beschäftigte im Sinne des Steuerrechts mit Hausmeisteraufgaben betraut.

6. Die Gesellschaft hat über einen Geschäftsbesorgungsvertrag Zahlungen in Höhe von 168.000.00 € für beide Geschäftsführer geleistet.

7. An die Mitglieder des Aufsichtsrates und des Bauausschusses bzw. deren Vertreter wurden Sitzungsgelder in Höhe von 2.000.00 € gezahlt. Folgende Beträge (alphabetische Reihenfolge) wurden ausgezahlt:

8. Das Gesamthonorar für Leistungen der Abschlussprüfer wurde für das Geschäftsjahr 2023 mit TE 27 zurückgestellt. davon 20 TE auf Abschlussprüferleistungen und TE 7 auf Steuerberatungskosten. Die genannten Beträge enthalten die gesetzliche Umsatzsteuer.

9. Vorschüsse und Kredite an die Geschäftsführung wurden nicht gewährt.

10. Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten des Geschäftsführungsorgans und der Gesellschafter eingegangen.

11. Forderungen und Verbindlichkeiten bestchen gegenüber den Gesellschaftern. Diese sind in folgenden Positionen enthalten (Vorjahreszahlen in Klammern):

12. Mitglieder der Geschäftsführung:

Kathrin Koppe, hauptamtliche Geschäftsführerin

Dieter Sandlöbes, hauptamtlicher Geschäftsführer

13. Die Gesellschafter haben folgende Personen in den Aufsichtsrat als Vertreter entsandt:

14. Die Gesellschafter haben folgende Personen in die Gesellschafterversammlung als Vertreter entsandt:

E. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

F. Gewinnverwendungsvorschlag

Dividende auf das Stammkapital